基金从业每日一练(2026年4月21日)

• 1.【单选题】基金管理人整改后，应当向中国证监会提交报告。中国证监会经验收，符合有关要求的，应当自验收完毕之日起（ ）日内解除对其采取的有关措施。
• A.7
• B.5
• C.3
• D.2
• 参考答案：C
• 解析：基金管理人整改后，应当向中国证监会提交报告。中国证监会经验收，符合有关要求的，应当自验收完毕之日起3日内解除对其采取的有关措施。

• 2.【单选题】基金年度报告披露的持有人信息包括（ ）。 Ⅰ.所有上市基金持有人的名称 Ⅱ.持有人结构 Ⅲ.持有人户数及户均持有基金份额 Ⅳ.上市基金前10名持有人的持有份额及占总份额的比例
• A.Ⅰ、Ⅱ
• B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
• C.Ⅱ、Ⅳ
• D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：D
• 解析：基金年度报告披露的持有人信息主要有： ①上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。 ②持有人结构，包括机构投资者、个人投资者持有的基金份额及占总份额的比例。 ③持有人户数及户均持有基金份额。

• 3.【单选题】关于基金的合同生效，下列说法正确的是（ ）。
• A.基金管理人应当自募集期限届满之日起15日内聘请法定验资机构验资
• B.中国证监会自收到基金管理人验资报告和基金备案材料之日起5个工作日内予以书面确认
• C.自中国证监会书面确认次日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效
• D.基金募集失败，基金管理人应以固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用
• 参考答案：D
• 解析：基金管理人应当自募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资。自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会提交备案申请和验资报告，办理基金备案手续。A项说法错误 中国证监会自收到基金管理人验资报告和基金备案材料之日起3个工作日内予以书面确认。B项说法错误 自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效。C项说法错误

• 4.【单选题】以下关于证券公司从事的资产管理业务，说法正确的是（ ）。
• A.个人或者家庭金融资产合计不低于300万元人民币
• B.公司、企业等机构净资产不低于3000万元人民币
• C.集合资产管理计划的合格投资者累计不得超过200人
• D.合格投资者仅指具备相应风险识别能力和承担所投资集合资产管理计划风险
• 参考答案：C
• 解析：证券公司资产管理业务的合格投资者是指具备相应风险识别能力和承担所投资集合资产管理计划风险能力且符合下列条件之一的单位和个人： （1）个人或者家庭金融资产合计不低于100万元人民币； （2）公司、企业等机构净资产不低于1000万元人民币。 集合资产管理计划应当面向合格投资者推广，合格投资者累计不得超过200人。

• 5.【单选题】根据诚实守信的基本要求，下列行为中属于欺诈客户方式的是（ ）。
• A.利用资金优势操纵证券价格
• B.在基金宣传中虚假陈述过往业绩
• C.打探内幕信息并进行交易
• D.压低基金销售价格吸引客户
• 参考答案：B
• 解析：欺诈客户的方式包括虚假陈述、舞弊行为。在基金宣传中虚假陈述过往业绩属于虚假陈述，是欺诈客户的方式。利用资金优势操纵证券价格属于操纵市场行为；打探内幕信息并进行交易属于内幕交易行为；压低基金销售价格吸引客户属于不正当竞争行为。选项B符合要求。

• 6.【单选题】关于基金从业人员职业道德规范中的专业审慎，以下表述正确的是（ ） Ⅰ基金管理公司的公司财务人员应具备基金会计知识和分析能力 Ⅱ基金管理公司的基金销售人员应具备相关销售知识和执业能力 Ⅲ基金管理公司的基金经理应具备相关投资管理能力和投资经验 Ⅳ基金管理公司的监察稽核人员应理解并能够应用相关法律法规
• A.Ⅰ、Ⅲ、IV
• B.Ⅱ、Ⅲ
• C.I、Ⅲ、IV
• D.I、Ⅱ、IV
• 参考答案：D
• 解析：专业审慎是调整基金从业人员与职业之间关系的道德规范。每种职业都要求其从业人员具备特定的职业技能。（Ⅲ项，对基金经理无投资经验的要求） 【考查考点-第五章第二节专业审慎】

• 7.【单选题】货币市场、资本市场、外汇市场、期货和衍生品市场、黄金市场是金融市场按照（ ）分类的。
• A.交易标的物
• B.交割期限
• C.市场性质
• D.交易工具的期限
• 参考答案：A
• 解析：金融市场按交易标的物可划分为货币市场、资本市场、外汇市场、期货和衍生品市场、黄金市场。

• 8.【单选题】从基金管理人的角度看，以下不属于基金运作活动的是（ ）。
• A.基金的市场营销
• B.基金的投资管理
• C.基金的自律监管
• D.基金的中后台管理
• 参考答案：C
• 解析：从基金管理人的角度看，基金运作管理活动可以分为基金的市场营销、基金的投资管理与基金的中后台管理三大部分。故选项C不属于证券投资基金运作活动。

• 9.【单选题】基金托管人需于基金份额发售的（ ）前，将基金合同、托管协议登载在托管人网站上。
• A.5日
• B.1日
• C.2日
• D.3日
• 参考答案：D
• 解析：基金托管人需于基金份额发售的3日前，将基金合同、托管协议登载在托管人网站上。

• 10.【单选题】基金销售机构办理基金销售业务，应当由基金销售机构与（ ）签订书面销售协议，明确双方的权利和义务。
• A.基金客户
• B.基金托管人
• C.基金管理人
• D.监管机构
• 参考答案：C
• 解析：基金销售机构办理基金销售业务，应当与基金管理人签订书面销售协议，明确双方权利义务；未经签订书面销售协议，基金销售机构不得办理基金的销售。

• 1.【单选题】下列关于战术资产配置的特征，说法正确的是（ ）。
• A.主要采取行业分析手段
• B.主要受某种资产类别风险水平的客观测度驱使
• C.能够主观地判断出哪一种资产类别已经失去市场的注意力
• D.一般运用“回归均衡”机制
• 参考答案：D
• 解析：本题旨在考查战术资产配置的特征。战术资产配置的特征主要包括：①主要采取技术分析手段，运用量化模型，如回归分析、优化决策等，A项表述错误；②主要受某种资产类别预期收益率的客观测度驱使，因此属于以价值为导向的过程，B项表述错误；③能够客观地测度出哪一种资产类别已经失去市场的注意力，并引导投资者进入不受人关注的资产类别，C项表述错误；④一般运用“回归均衡”机制，D项表述正确。故本题选D。

• 2.【单选题】以下不属于信托型基金基金托管人职责的是（ ）。
• A.保管基金资产
• B.执行管理人有关指令
• C.基金的经营和管理操作
• D.办理基金名下的资金往来
• 参考答案：C
• 解析：基金管理人依据法律、法规和基金合同负责基金的经营和管理操作。基金托管人负责保管基金资产，执行管理人有关指令，办理基金名下的资金往来。选项C属于基金管理人的职责，故选C。

• 3.【单选题】[2023年真题]当证券投资基金采取托管人结算模式时，其当日交易后的资金与（ ）直接交收。
• A.交易所
• B.托管人
• C.证券公司
• D.登记结算机构
• 参考答案：D
• 解析：托管人结算模式，是指托管资产场内交易形成的交收资金由托管人作为结算参与人与中国证券登记结算有限责任公司进行净额交收，然后由托管人负责与托管资产组合进行二级清算。

• 4.【单选题】下列另类私募股权投资的战略通常是向初创型企业提供资金?（ ）
• A.并购投资
• B.成长权益
• C.危机投资
• D.风险投资
• 参考答案：D
• 解析：风险投资一般采用股权形式将资金投入提供具有创新性的专门产品或服务的初创型公司（start-upcompany）。初创型企业可能仅有少量员工，可能基本上不存在收益，也有可能只是一个创业构想或一份商业计划书。创业者不仅需要资金，也需要公司设立和运作方面的帮助。

• 5.【单选题】关于投资者关注基金管理人合规表现的公开渠道，以下表述正确的是（ ）
• A.可通过中国证券投资基金业协会公示的自律管理措施公告掌握合规动态
• B.可通过基金经理私人社交平台发布的投资观点判断其合规表现
• C.可通过基金管理人内部员工朋友圈发布的会议纪要了解其合规情况
• D.可通过匿名财经论坛上的用户爆料追踪基金管理人的违法违规行为
• 参考答案：A
• 解析：基金管理人作为受托理财的持牌机构，受到严格监管约束。投资者关注其合规表现的公开官方渠道包括中国证监会的行政处罚决定、中国证券投资基金业协会的自律管理措施公告、交易所发布的异常交易公告、基金定期报告等。-选项A正确：基金业协会公示的自律管理措施公告是公开、官方的合规信息渠道，直接反映基金管理人的自律合规情况，符合考点要求；-选项B错误：基金经理私人社交平台的言论是个人行为，未经过基金管理人或监管机构的官方确认，不属于公开合规的信息渠道；-选项C错误：内部员工朋友圈发布的会议纪要属于非公开信息，未通过官方渠道披露，无法保证真实性和合法性；-选项D错误：匿名财经论坛的用户爆料属于非官方、未证实的信息，易误导投资者，不属于公开渠道。综上，只有选项A是投资者关注基金管理人合规表现的公开渠道。

• 6.【单选题】关于期货合约，以下表述错误的是（ ）
• A.金融期货合约的交割大多采用现金结算
• B.盯市制度对保证期货合约的履行非常重要
• C.期货合约是非标准化合约
• D.投机者是期货市场的重要组成部分
• 参考答案：C
• 解析：期货合约(futures contract)是指交易双方签署的在未来某个确定的时间按确定的价格买入或卖出某项合约标的资产的合约。相对远期合约而言，期货合约是标准化合约。

• 7.【单选题】在我国，从事期货黄金交易的市场是（ ）。
• A.上海黄金交易所
• B.天津贵金属交易所
• C.香港金银业贸易场
• D.上海期货交易所
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P324-P326 我国的黄金交易市场包括上海黄金交易所和上海期货交易所；其中，上海黄金交易所从事现货黄金交易，而上海期货交易所从事期货黄金交易。

• 8.【单选题】对于X的一组容量为10的样本，从小到大排列为X【sub|1】，X【sub|2】，…，X【sub|10】，这组样本的中位数是（ ）。
• A.X【sub|5】
• B.X【sub|6】
• C.X【sub|5】，X【sub|6】
• D.(X【sub|5】+X【sub|6】)／2
• 参考答案：D
• 解析：中位数是用来衡量数据取值的中等水平或一般水平的数值。

• 9.【单选题】下列不属于基金业绩评价原则的是（ ）。
• A.长期性原则
• B.客观性原则
• C.保密性原则
• D.可比性原则
• 参考答案：C
• 解析：基金业绩评价原则有：(1)客观性原则。(2)可比性原则。(3)长期性原则。

• 10.【单选题】投资者通过基金公司直销渠道购买基金产品时，最可能遇到的不便之处是（ ）。
• A.难以获得及时的产品信息
• B.购买多家公司产品需开立多个账户，管理不便
• C.无法享受费率优惠
• D.服务不够专业个性化
• 参考答案：B
• 解析：对投资者而言，通过直销渠道购买基金的缺点是若购买多家公司产品，需要开立多个账户，管理不便。选项A是直销的优点（能获得更加及时的产品信息和市场动态）；选项C是直销的优点（可能享受费率优惠）；选项D是直销的优点（能得到更加专业、个性化的服务）。

• 1.【单选题】下列关于外包服务中基金管理人应依法承担的责任的说法，错误的是( )。
• A.应制定相应的风险管理框架及制度
• B.应根据审慎经营原则制定其业务外包实施规划，确定与其经营水平相适宜的外包活动范围
• C.在开展业务外包的各个阶段，基金管理人应关注外包机构是否存在与外包服务相冲突的业务，以及外包机构是否采取有效的隔离措施
• D.股权投资基金管理人应建立健全外包业务控制，并至少每两年开展一次全面的外包业务风险评估
• 参考答案：D
• 解析：D项错误，股权投资基金管理人应建立健全外包业务控制，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。

• 2.【单选题】股权投资基金的估值方法不包括( )。
• A.成本法
• B.利润法
• C.市场法
• D.收入法
• 参考答案：B
• 解析：对股权投资基金的估值，通常使用的方法主要有三类，即成本法、市场法和收入法。

• 3.【单选题】契约型股权投资基金的份额转让，通常需要征得（ ）的同意。
• A.全体基金投资者
• B.基金托管人
• C.出让方、受让方及基金管理人
• D.监管机构
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P287 C选项正确，契约型股权投资基金的基金投资者可以依法转让其持有的基金份额。份额转让规则及流程按照基金合同的相关约定办理。一般地，基金份额的转让只涉及出让方、受让方及基金管理人，三方协商同意即可按照基金合同的约定办理转让手续，无须征得其他基金投资者的同意。

• 4.【单选题】私募基金管理人提供的登记申请材料完善的,中国证券投资基金业协会应当自收到登记材料之日起20个工作日内以( )方式,为私募基金管理人办结登记成功手续。
• A.电话通知
• B.现场公示
• C.网站公示
• D.纸媒公告
• 参考答案：C
• 解析：股权投资基金备案材料完备且符合要求的，基金业协会应当自收齐备案材料之日起20个工作日内，以通过网站公示股权投资基金基本情况的方式，为股权投资基金办结备案手续。

• 5.【单选题】公司章程的必备条款不包括（  ）。
• A.股东大会
• B.诚实性
• C.税务承担
• D.财务会计制度
• 参考答案：B
• 解析：公司章程的必备条款包括：基本情况；股东出资；股东的权利义务；入股、退股及转让；股东大会(股东会)；高级管理人员；投资事项；管理方式；托管事项；利润分配及亏损分担；税务承担；费用和支出；财务会计制度；信息披露制度；终止、解散及清算；章程的修订；一致性；份额信息备份；报送披露信息；等等。

• 6.【单选题】通常情况下股权投资基金的（  ）由基金管理人和投资者共同商定并在基金合同中明确列示。
• A.投资范围
• B.投资策略
• C.投资限制
• D.以上都是
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P10-11 通常情况下，基金的投资范围、投资策略和投资限制由基金管理人和投资者共同商定，并在基金合同中明确列示。

• 7.【单选题】下列事项中，属于基金合同应当约定的关于信息披露的事项是（ ）。 Ⅰ.信息披露的内容 Ⅱ.信息披露的频度 Ⅲ.信息披露的方式 Ⅳ.信息披露的责任
• A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• B.Ⅰ、Ⅱ
• C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• D.Ⅱ、Ⅲ
• 参考答案：C
• 解析：基金合同应当明确信息披露义务人向投资者进行信息披露的内容、披露频度、披露方式、披露责任以及信息披露渠道等。

• 8.【单选题】下列关于公司型股权投资基金的说法中，错误的是（  ）。
• A.可采取有限责任公司或股份有限公司两种形式
• B.采用公司的组织形式，投资者是公司股东
• C.参与主体主要为投资者和基金管理人
• D.只能由公司法人实体自行进行管理
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P53-55 公司型股权投资基金采用公司的组织形式，投资者是公司股东，依法享有股东权利，并以其投资额为限对公司债务承担有限责任。公司型基金可自行或委托专业基金管理人进行基金管理。公司型基金是企业法人实体。在我国，公司型基金可采取有限责任公司或股份有限公司的形式。公司型基金的参与主体主要为投资者和基金管理人。

• 9.【单选题】下列关于公司型股权投资基金应纳税所得额的说法，正确的是（ ）。
• A.公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各类政府补贴、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损的余额
• B.公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除后的余额
• C.公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额
• D.公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的上一年度亏损后的余额
• 参考答案：C
• 解析：公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

• 10.【单选题】某有限合伙型基金合伙协议中包括下列条款，其中符合法律及相关合同指引的是（ ）。 Ⅰ．本基金只能向合格投资者转让，且转让后合伙人不得超过200人 Ⅱ．本合伙企业为有限合伙企业，不设普通合伙人，由管理人做出全部投资决策 Ⅲ．全体有限合伙人的出资方式、出资数额、出资比例和缴付期限 Ⅳ．与合伙企业的利润分配及亏损分担方式有关的事项
• A.Ⅱ、Ⅳ
• B.Ⅲ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅲ
• D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：B
• 解析：Ⅰ、Ⅱ错误。对于合伙型基金，除法律另有规定的特殊情形外，有限合伙企业应由2个以上50个以下合伙人设立，且有限合伙企业至少应当有一个普通合伙人。 故本题选B。