基金从业资格每日一练(2026年1月24日)

• 1.【单选题】基金管理公司内部控制大纲应当明确的内容有（  ）。 Ⅰ、内控目标 Ⅱ、内控原则 Ⅲ、控制环境 Ⅳ、内控措施
• A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• 参考答案：A
• 解析：基金管理公司内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等。

• 2.【单选题】公募基金管理人的董事、监事和高级管理人员应当具有（  ）年以上与其拟任职务相关的证券、基金、金融、法律、会计、信息技术等工作经历。
• A.1
• B.2
• C.3
• D.5
• 参考答案：C
• 解析：公募基金管理人的董事、监事和高级管理人员应当具有3年以上与其拟任职务相关的证券、基金、金融、法律、会计、信息技术等工作经历。

• 3.【单选题】货币市场基金需要披露收益公告，其包括每万份基金收益和最近（ ）日年化收益率。
• A.3
• B.5
• C.7
• D.10
• 参考答案：C
• 解析：货币市场基金需要披露收益公告，其包括每万份基金收益和最近7日年化收益率。

• 4.【单选题】信息技术内部控制制度不包括（  ）
• A.内部资金对账制度
• B.门禁制度
• C.严格的授权制度
• D.内外网分离制度
• 参考答案：A
• 解析：基金销售机构应建立信息技术内部控制制度，通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行。

• 5.【单选题】[2021年真题]甲为某基金公司的销售人员，从业期间获得基金从业资格，后甲从该基金公司辞职，于某房产机构从事房产销售工作，甲在销售房产的同时向客户推介该基金公司的基金产品，关于甲的这一行为，以下表述正确的是（ ）。
• A.甲未在专业基金销售机构总部及营业网点宣传推介基金，因此甲不得销售基金
• B.甲目前已不受基金管理人或者基金销售机构聘任，因此甲目前不得推介基金
• C.甲从事过基金销售，具备从事基金销售活动所必需的专业知识，因此甲可以销售基金
• D.甲从事基金销售工作时，已经取得基金从业资格，因此甲可以销售基金
• 参考答案：B
• 解析：非基金销售机构人员不能销售基金，基金销售要求持证上岗，取得基金从业资格，并经由所在机构向基金业协会申请执业注册后，方可执业。

• 6.【单选题】下列选项中，（  ）不是金融交易的组织方式。
• A.自由交易方式
• B.柜台交易方式
• C.交易所交易方式
• D.电信网络交易方式
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P8-9 金融交易主要有以下三种组织方式： ①场内交易方式，指有固定场所、有制度、集中进行交易的方式，如交易所交易方式（C项）。 ②场外交易方式，是相对于交易所交易而言的，指在证券交易所之外各金融机构柜台上买卖双方进行面议的、分散交易的方式，如柜台交易方式（B项）。 ③电信网络交易方式（D项），指没有固定场所，交易双方也不直接接触，主要借助电子通信或互联网络技术手段来完成交易的方式。

• 7.【单选题】基金销售机构的准入条件不包括（ ）。
• A.财务状况良好，运作规范稳定
• B.办理基金发售、申购和赎回等业务的技术设施，测试结果低于符合国家规定的标准
• C.制定了完善的资金清算流程
• D.有符合法律法规要求的反洗钱内部控制制度
• 参考答案：B
• 解析：B项正确表述是：有安全、高效的办理基金发售、申购和赎回等业务的技术设施，且符合中国证监会对基金销售业务信息管理平台的有关要求，基金销售业务的技术系统已与基金管理人、中国证券登记结算公司相应的技术系统进行了联网测试，测试结果符合国家规定的标准。

• 8.【单选题】《证券投资基金运作管理办法》规定，开放式基金单个开放日净赎回申请超过基金总份额的（ ）时，为巨额赎回。
• A.0％
• B.5％
• C.10％
• D.20％
• 参考答案：C
• 解析：单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10％时，为巨额赎回。单个开放日的净赎回申请，是指该基金的赎回申请加上基金转换中该基金的转出申请之和，扣除当日发生的该基金申购申请及基金转换中该基金的转入申请之和后得到的余额。

• 9.【单选题】基金运作信息披露文件不包括（ ）。
• A.基金净值公告
• B.基金定期公告
• C.基金上市交易公告书
• D.基金招募说明书
• 参考答案：D
• 解析：基金运作信息披露文件主要包括基金净值公告、基金定期公告以及基金上市交易公告书等。

• 10.【单选题】关于投资者教育（保护），以下表述正确的是（ ）。
• A.进行风险提示是投资者保护的重要内容
• B.首先是教育投资者选择适合的投资策略
• C.应突出证券投资的重要性
• D.重点内容是选择进入市场的时机
• 参考答案：A
• 解析：针对投资者进行的风险教育、风险提示以及为投资者维权提供的有关服务，已经成为各国开展投资者保护的重要内容。

• 1.【单选题】2014年3月4日，“*ST超日”公告称“11超日债”本期利息将无法于原定付息日2014年3月7日按期全额支付，仅能够按期支付共计400万元人民币，付息比例仅为4.5％，并正式宣告违约，成为国内首例违约债券。对于债券投资，该事例属于（ ）。
• A. 通胀风险
• B. 信用风险
• C. 利率风险
• D. 流动性风险
• 参考答案：B
• 解析：选项B正确：债券信用风险是指债券发行人因发生财务危机等因素，无法按期支付利息或本金，从而使投资者蒙受损失的风险。 选项A错误：通胀风险是指由于通货膨胀导致货币购买力下降而带来的风险。 选项C错误：利率风险是指由于市场利率变动导致债券价格波动的风险。 选项D错误：流动性风险是指持有金融工具的一方无法以合理的价位迅速卖出或转换该金融工具而遭受的损失。

• 2.【单选题】利润表的组成部分包括（ ）。 Ⅰ 收入 Ⅱ 所有者权益 Ⅲ 费用 Ⅳ 利润
• A. Ⅰ、Ⅲ
• B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
• C. Ⅱ、Ⅲ
• D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：B
• 解析：Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正确：利润表由收入、费用和利润三部分构成，分别反映公司在特定期间的收入来源、成本支出及最终的盈利结果。 Ⅱ错误：所有者权益属于资产负债表中的项目。 综上，该题选B。

• 3.【单选题】假定某基金的总资产为120亿元，总负债为34亿元，发行在外的基金份额总数为50亿份，那么其基金份额净值为（ ）元。
• A. 1.65元
• B. 1.72元
• C. 1.44元
• D. 1.96元
• 参考答案：B
• 解析：基金份额净值=（基金资产-基金负债）/基金总份额=（120-34）/50=1.72（元）。

• 4.【单选题】（ ）是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证。
• A. 同业存单
• B. 大额可转让定期存单
• C. 定期存款
• D. 银行承兑汇票
• 参考答案：A
• 解析：A正确：同业存单是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。 B错误：大额可转让定期存单是银行发行的具有固定期限和一定利率的，且可以在二级市场上转让的金融工具。 C错误：定期存款指银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款，是银行资金的主要来源。 D错误：银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，是商业票据的一种。

• 5.【单选题】关于最大回撤，表述错误的是（ ）
• A.基金的最大回撤与指定的时间区间长短无关
• B.某基金2020年1月2日成立，成立时基金净值为1元，净值于2月28日达到最小值0．85元，则该基金成立两个月以来的最大回撤为15%
• C.最大回撤用于衡量基金经理对下行风险的控制能力
• D.最大回撤只能衡量基金损失的大小，不能衡量损失发生的频率
• 参考答案：A
• 解析：最大回撤测量投资组合在指定区间内从最高点到最低点的回撤【选项A错误】。最大回撤可以在任何历史区间做测度，用于衡量投资管理人对下行风险的控制能力。指定区间越长，这个指标就越不利，因此在不同的基金之间使用该指标时,应尽量控制在同一个评估期间。

• 6.【单选题】下列关于基金管理人的信息披露义务所涉及的时间，说法正确的是（  ）。 Ⅰ、管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间等事项 Ⅱ、基金募集申请经中国证监会注册后，基金管理人应当在基金份额发售的3日前，及时登载和公告相关公告 Ⅲ、在基金合同生效当日，在规定报刊和规定网站上登载基金合同生效公告 Ⅳ、在每季结束后20个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告
• A. Ⅰ
• B. Ⅰ、Ⅱ
• C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：B
• 解析：Ⅰ项正确：管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日在规定报刊和规定网站上公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。 Ⅱ项正确：基金募集申请经中国证监会注册后，基金管理人应当在基金份额发售的3日前，将基金份额发售公告、基金招募说明书提示性公告和基金合同提示性公告登载在规定报刊上，将基金份额发售公告、基金招募说明书、基金产品资料概要、基金合同和基金托管协议登载在规定网站上。同时，还应当将基金合同、招募说明书、基金产品资料概要登载在基金销售机构网站或营业网点。 Ⅲ项错误：在基金合同生效的次日，在规定报刊和规定网站上登载基金合同生效公告。 Ⅳ项错误：在每年结束之日起三个月内将年度报告登载在规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。在上半年结束之日起两个月内，将中期报告登载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。在季度结束之日起15个工作日内将季度报告登载在规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。 综上，该题选B。

• 7.【单选题】我国首家合资基金公司是( )。
• A.招商基金管理公司
• B.华商基金管理公司
• C.泰达宏利基金管理公司
• D.嘉实基金管理公司
• 参考答案：A
• 解析：2002年12月26日，我国首家合资基金公司——招商基金管理公司成立。

• 8.【单选题】基金利润的来源不包括（ ）。
• A. 利息收入
• B. 投资收益
• C. 佣金
• D. 其他收入
• 参考答案：C
• 解析：选项C错误：佣金通常是基金在进行交易时支付给经纪人的费用。 选项ABD正确：基金利润指基金利息收入、投资收益、其他收入、公允价值变动损益和汇兑损益。 综上，该题选C。

• 9.【单选题】按照目前全球投资业绩标准要求，以下有关组合群收益的计算说法正确的是（ ）。
• A.必须至少每年一次计算组合群收益，并使用个别投资组合收益以资产加权计算
• B.必须至少每季一次计算组合群收益，并使用个别投资组合收益以资产加权计算
• C.必须至少每月一次计算组合群收益，并使用个别投资组合收益以资产加权计算
• D.必须至少每日一次计算组合群收益，并使用个别投资组合收益以资产加权计算
• 参考答案：C
• 解析：选项C说法正确：自2010年1月1日起，必须至少每月一次计算组合群收益，并使用个别投资组合的收益以资产加权计算。

• 10.【单选题】在基金资产估值过程中，一般均采用资产的（  ）。
• A.历史价格
• B.最新价格
• C.预期价格
• D.最低价格
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P81-P83 在基金资产估值过程中，一般均采用资产最新价格。否则，申购或赎回的价格错误将会引起基金资产价值的稀释或浓缩。

• 1.【单选题】甲、乙、丙共同出资设立了一有限责任公司，一年后，甲拟将其在公司的全部出资转让给丁，乙、丙不同意，下列解决方案中，不符合《公司法》规定的是（  ）。
• A.由乙或丙购买甲拟转让给丁的出资
• B.乙和丙共同购买甲拟转让给丁的出资
• C.乙和丙均不愿意购买，甲无权将出资转让给丁
• D.乙和丙均不愿意购买，甲有权将出资转让给丁
• 参考答案：C
• 解析：对于有限责任公司，根据《公司法》规定，其股权转让分为内部转让和外部转让两种类型。 内部转让是指现有股东之间相互转让股权，外部转让是指现有股东向股东以外的人转让股权。 两者的区别在于，除非公司章程另有约定，有限责任公司股权的外部转让需要征得其他股东过半数同意。 其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。 故本题选C。

• 2.【单选题】关于基金收益分配的方式，下列表述错误的是( )。
• A.基金收益分配方式有两种，一种是按基金整体分配，另一种是按单一项目分配
• B.按基金整体分配，是指投后退出的所有资金首先用于返还全体投资者的出资本金，以及事先约定的门槛收益后，基金管理人才参与剩余资金的分配
• C.在按基金整体分配的模式下，针对每一笔投后退出收入，管理人都参与收益分配
• D.按照单一项目分配的模式，为了保障投资者的利益，股权投资基金通常设置回拨机制
• 参考答案：C
• 解析：C项说法错误。在按照单一项目分配的模式下，针对每一笔退出收入，管理人都参与收益分配。故本题选C。 A项说法正确。股权投资基金的分配，通常采用以下两种常见的收益分配方式：按照单一项目的收益分配方式和按照基金整体的收益分配方式。 D项说法正确。单一项目分配收益分配方式下，在前期项目盈利并提取了业绩报酬而后期项目出现亏损的情况下，可能岀现基金管理人已提取的业绩报酬金额超过基金整体盈利部分既定比例，或者基金投资者获取的投资收益不足门槛收益的情况。此时，可应用回拨机制，要求基金管理人退回部分或全部业绩报酬，保障基金投资者的利益。 B项说法正确。按基金整体分配，是指投后退出的所有资金首先用于返还全体投资者的出资本金，以及事先约定的门槛收益后，基金管理人才参与剩余资金的分配。 故本题选C。

• 3.【单选题】在辅导阶段，保荐人及其他中介机构的作用不包括（ ）。
• A. 帮助企业完善公司治理结构
• B. 明确业务发展目标和募集资金使用计划
• C. 准备首次公开发行申请文件
• D. 刊登招股说明书及发行公告
• 参考答案：D
• 解析：在辅导阶段，保荐人及其他中介机构在对拟上市企业进行尽职调查的基础上，帮助企业完善公司治理结构，明确业务发展目标和募集资金使用计划，并准备首次公开发行申请文件。

• 4.【单选题】关于股权投资基金资金募集与出资安排，下列说法错误的是（ ）。
• A.对于公司型基金，现行的《公司法》对公司的注册资本限额、缴付安排及出资方式等方面由法律作强制性规定
• B.合伙型基金根据《合伙企业法》由合伙协议对出资方式、数额和缴付期限进行约定
• C.契约型基金是通过契约的方式建立基金投资者基金出资、取得收益分配的规则，现行的法律法规未对契约型基金的出资安排有强制性规定
• D.从资金募集角度进行组织形式选择时，需要符合法律法规要求的人数限制
• 参考答案：A
• 解析：A项，对于公司型基金，除非法律、行政法规、国务院另有规定外，现行《公司法》对有限责任公司和股份有限公司的注册资本限额、缴付安排及出资方式等方面均不作强制性规定。

• 5.【单选题】2013年6月，中央机构编制委员会办公室印发《关于私募股权投资基金管理职责分工的通知》，其内容不包括（ ）。
• A.由中国证券投资基金业协会负责股权投资基金的备案
• B.保护投资者权益
• C.由中国证监会负责监督管理股权投资基金
• D.实施适度监管
• 参考答案：A
• 解析：2013年6月，中央机构编制委员会办公室印发《关于私募股权基金管理职责分工的通知》，明确股权投资基金的监督管理由中国证监会负责，实行适度监管，保护投资者权益。

• 6.【单选题】股权投资基金管理人自行销售或者委托销售机构销售股权投资基金，应当（ ），向风险识别能力和风险承担能力相匹配的投资者推介股权投资基金。
• A.委托第三方机构对股权投资基金进行宣传推介
• B.自行对投资者资产状况进行风险评级
• C.对投资者资金财务状况进行评估
• D.自行或者委托第三方机构对股权投资基金进行风险评级
• 参考答案：D
• 解析：股权投资基金管理人无论是自行销售还是委托销售机构销售股权投资基金，应当自行或者委托第三方机构对股权投资基金进行风险评级，向风险识别能力和风险承担能力相匹配的投资者推介股权投资基金。

• 7.【单选题】以下属于投资机构为被投资企提供的管理咨询服务内容的是？（ ） Ⅰ、战略 Ⅱ、组织 Ⅲ、财务 Ⅳ、人力资源 Ⅴ、市场营销
• A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
• B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
• C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
• D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
• 参考答案：A
• 解析：为企业提供管理咨询服务，主要是指为被投资企业提供战略、组织、财务、人力资源、市场营销等方面的咨询建议。

• 8.【单选题】( )是行政法治原则的集中体现和保障。
• A.依法监管原则
• B.高效监管原则
• C.适度监管原则
• D.审慎监管原则
• 参考答案：A
• 解析：依法监管，是指监管机构的设置及其监管职权的取得，必须有法律依据；监管职权的行使，必须依据法律程序，既不能超越法律的授权滥用权力，也不能怠于行使法定的职责；对违法行为的制裁，必须依据法律的明确规定，秉公执法，不偏不倚。依法监管原则是行政法治原则的集中体现和保障，政府基金监管必须坚持依法监管原则。 高效监管，是指股权投资基金监管活动不仅要以价值最大化的方式实现基金监管的根本目标，而且还要通过监管活动促进股权投资基金行业的持续健康规范发展。 适度监管，是市场失灵要求政府干预，但现代市场经济的政府干预应是“适度” 的干预，即政府监管应适度。 审慎监管，是指股权投资基金监管机构在制定监管规范以及实施监管行为时，注重基金机构的风险防控和偿付能力，以确保基金运行稳健和基金财产安全，切实保护投资者的合法权益。

• 9.【单选题】触发“回售权”条件具备后，投资人可以要求目标公司（  ）按协议约定的价格回购投资人的全部或部分股份。
• A.董事会或董事会指定的其他相关利益方
• B.投资方或投资方指定的其他相关利益方
• C.创始股东或创始股东指定的其他相关利益方
• D.股东或股东指定的其他相关利益方
• 参考答案：C
• 解析：触发条件具备后，投资人可以要求目标公司创始股东或创始股东指定的其他相关利益方按协议约定的价格回购投资人的全部或部分股份。

• 10.【单选题】对于外部投资者，优先购买权条款某种程度上（ ）。
• A.增加了调研公司的难度
• B.增加了购买股权的难度
• C.失去了购买股权的可能性
• D.保护了新进投资人
• 参考答案：B
• 解析：优先认购权是指目标公司未来发行新的股份或者可转换债券时，股权投资基金将按其持股比例获得同等条件下的优先认购权利。