基金从业每日一练(2026年5月6日)

• 1.【单选题】当基金发生重大事件时，有关信息披露义务人应当在（ ）日内编制临时报告书，并登载在规定报刊和规定网站上。
• A.1
• B.2
• C.3
• D.5
• 参考答案：B
• 解析：基金发生重大事件：有关信息披露义务人应当在2日内编制临时报告书，并登载在规定报刊和规定网站上。

• 2.【单选题】同时投资于价值型股票与成长型股票的基金被称为（ ）。
• A.混合型基金
• B.平衡型基金
• C.稳定型基金
• D.封闭式基金
• 参考答案：B
• 解析：专注于价值型股票投资的股票基金称为价值型股票基金；专注于成长型股票投资的股票基金称为成长型股票基金；同时投资于价值型股票与成长型股票的基金则称为平衡型基金。

• 3.【单选题】某基金公司刚成立，为了做好合规文化的建设，可以努力的方向有（ ）。 Ⅰ．管理层加强对合规文化建设的重视 Ⅱ．有效落实合规考核机制 Ⅲ．加强合规管理部门与业务部门的信息交流 Ⅳ．加强员工的合规文化教育
• A.Ⅰ、Ⅱ
• B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：B
• 解析：基金管理人加强合规文化建设，应在以下四个方面努力： (1)基金管理人管理层对合规文化建设工作足够重视。 (2)加强合规管理部门与业务部、监察稽核部等各部门之间的信息交流和良好的互动性，实现资源共享。 (3)有效落实合规考核机制。 (4)积极推行全员合规理念，加强合规文化思想教育。

• 4.【单选题】[2022年真题]有权对证券公司担任基金托管人的资格进行核准的机构是(  )。
• A.中国证监会和中国人民银行
• B.中国证券投资基金业协会
• C.中国证监会和中国银监会
• D.证监会
• 参考答案：D
• 解析：【考察考点】对基金托管人的监管 基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。商业银行担任基金托管人的，由中国证监会会同中国银监会核准；其他金融机构担任基金托管人的，由中国证监会核准。

• 5.【单选题】基金管理人整改后，应当向中国证监会提交报告。中国证监会经验收，符合有关要求的，应当自验收完毕之日起（ ）日内解除对其采取的有关措施。
• A.7
• B.5
• C.3
• D.2
• 参考答案：C
• 解析：基金管理人整改后，应当向中国证监会提交报告。中国证监会经验收，符合有关要求的，应当自验收完毕之日起3日内解除对其采取的有关措施。

• 6.【单选题】关于基金职业道德监督中“从业人员自我监督与相互监督”的表述，正确的是（ ）。
• A.仅需从业人员自律，无需关注他人行为
• B.发现同事违规时，应优先维护团队关系而非报告
• C.自我监督要求从业人员树立向职业道德榜样学习的习惯
• D.相互监督仅适用于同级别员工，不涉及跨层级监督
• 参考答案：C
• 解析：自我监督需要从业人员严于律己，树立向职业道德榜样学习的优良习惯（C选项）。A选项违背“强调相互监督的重要性”；B选项违背“勇于提示、纠正、报告”的要求；D选项违背“相互监督应突破职位级别，形成平等风气”。

• 7.【单选题】监管部门在开展基金监管活动时，必须严格依据《证券投资基金法》等相关法律法规的规定执行，没有法定依据不得对基金管理人、托管人等机构采取行政监管措施。这一监管要求体现的基金监管原则是（ ）。
• A.审慎监管原则
• B.依法监管原则
• C.保护投资人利益原则
• D.自律优先原则
• 参考答案：B
• 解析：基金监管的依法监管原则要求监管活动必须依据法律法规开展，没有法定依据不得实施监管措施。题干中“严格依据法律法规、无法定依据不得采取措施”的描述直接对应依法监管原则。审慎监管原则强调预防为主、防范风险；保护投资人利益原则是将基金投资人的合法权益放在监管首位；自律优先不属于基金监管的原则。因此正确答案为B。

• 8.【单选题】关于公开募集的基金中基金（FOF））以下表述正确的是（ ）。
• A.FOF持有单只基金的市值，不得高于FOF资产净值的25%
• B.基金管理人不得对FOF财产中持有的自身管理的基金部分收取FOF的管理费
• C.FOF可以投资分级基金
• D.基金托管人不得对FOF财产中持有的基金管理人自身管理的基金部分收取FOF的托管费
• 参考答案：B
• 解析：【选项A错误】：FOF强化分散投资，防范集中持有风险，规定FOF持有单只基金的市值，不得高于FOF资产净值的20%，且不得持有其他FOF。除ETF联接基金外，同一管理人管理的全部FOF持有单只基金不得超过被投资基金净资产的20%，被投资基金净资产规模以最近定期报告披露的规模为准。【选项C错误】：不允许FOF持有分级基金等具有衍生品性质产品。【选项D错误，选项B正确】：FOF基金要求减少双重收费，要求基金管理人不得对FOF财产中持有的自身管理的基金部分收取FOF的管理费；基金托管人不得对FOF财产中持有的自身托管的基金部分收取FOF的托管费；基金管理人运用FOF财产申购自身管理的基金（ETF除外），应当通过直销渠道申购，且不得收取申购费、赎回费、销售服务费等销售费用。 第三章-第十节-基金中基金的运作规范

• 9.【单选题】以下表述错误的是（ ）。
• A.良好的投资者教育是投资者权益保护的重要手段
• B.投资者保护是行业自律组织的一项常规性工作
• C.投资者教育的主要目的是帮助客户获得最大化权益
• D.投资者权益保护是国际证监会组织提出的证券监管目标
• 参考答案：C
• 解析：C项说法错误，构建我国证券市场投资者教育体系的目标，就是要培育我国投资者的理性投资理念，克服原有过度的非理性投资行为。

• 10.【单选题】投资人在认购开放式基金时，采取（ ）的方式。
• A.份额认购
• B.金额认购
• C.数量认购
• D.以上都是
• 参考答案：B
• 解析：开放式基金的认购采取金额认购的方式，即投资者在办理认购申请时，不是直接以认购数量提出申请，而是以金额申请。

• 1.【单选题】下列属于大宗商品的特征的是（  ）。 Ⅰ.同质化 Ⅱ.供需量小 Ⅲ.交易量小 Ⅳ.可交易
• A.Ⅰ、Ⅱ
• B.Ⅱ、Ⅲ
• C.Ⅰ、Ⅳ
• D.Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P340 Ⅰ、Ⅳ正确，Ⅱ、Ⅲ错误：大宗商品是指具有实体，可进入流通领域，但并非在零售环节进行销售，具有商品属性，用于工农业生产与消费使用的大批量买卖的物资商品。大宗商品具有同质化、可交易等特征，供需和交易量都非常大，具有天然的通胀保护功能。 综上，该题选C。

• 2.【单选题】关于基金公司投资交易流程，以下表述错误的是（  ）。
• A.交易系统或相关负责人必须严格审核投资交易指令的合法合规性
• B.交易员无权选择交易时机，必须严格按照基金经理要求的时机执行交易指令
• C.基金公司应当做好交易过程中的风险评估，制定相应的管理措施
• D.基金经理只能参与投资交易指令下达不能直接进行交易
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P358-P360 交易指令在基金公司内部执行情况如下： 首先，在自主权限内，基金经理通过交易系统向交易室下达交易指令（D正确）。 其次，交易总监审核投资指令(价格、数量)的合法合规性（A正确），并将指令分派给交易员。投资交易系统将自动拦截违规指令，如果发现异常指令时由交易总监反馈信息给基金经理并有权终止指令，同时报上级主管领导，并通知合规风控部门。 最后，交易员接收到指令后有权根据自身对市场的判断选择合适时机完成交易（并非无权择机，B错误）。 交易指令从基金公司到达经纪商，交易指令已经从基金公司流出，经纪商会确认交易指令并执行，然后进行交易清算交割，完成交易过程。 综上，该题选B。

• 3.【单选题】[2023年真题]关于的可转换债券特征和要素，以下表述正确的是（ ）。
• A.可转换债券的票面利率一般高于同等条件的普通债券的票面利率
• B.可转换债券的双重选择权是指转股权和提前赎回权
• C.可转换债券一般每月付息一次
• D.在转股前，可转换债券体现了持有者与发行公司之间的所有权关系
• 参考答案：B
• 解析：可转换债券有双重选择权。对于投资者来说，拥有转股权，可自行选择是否转股，可转换债券是一种较低债息收益和转股权组合的证券；对于发行人来说，拥有提前赎回的权利，可自行选择是否提前赎回，可转换债券是一种较高债息成本(相比没有赎回条款的债券而言)和提前赎回权组合的证券。

• 4.【单选题】下列关于具体投资品种估值方法错误的是（ ）。
• A.交易所上市交易的可转换债券按当日开盘价作为估值全价
• B.交易所上市的股指期货以估值当日结算价进行估值
• C.交易所上市的资产支持证券，按成本估值
• D.送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值
• 参考答案：A
• 解析：交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。

• 5.【单选题】小明申购某货币市场基金并持有三年，第一年年化收益是3%，第二年年化收益是4%，第三年年化收益是5%，则小明买入该货币市场基金总收益是（ ）。
• A.11．52%
• B.10%
• C.12%
• D.12．48%
• 参考答案：D
• 解析：货币市场基金收益按复利计算总收益，故：（1+3%）*（1+4%）*（1+5%）-1=12.48%

• 6.【单选题】相对估值法常见的估值比率包括(） Ⅰ.市盈率 Ⅱ.市净率 Ⅲ.贴现率 Ⅳ.企业价值倍数
• A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• B.Ⅰ、Ⅱ
• C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：A
• 解析：相对价值法是使用一家上市公司的市盈率、市净率、市售率、市现率等指标与其竞争者进行对比，以决定该公司价值的方法。企业价值倍数(enterprise multiple，EV／EBITDA)是一种被广泛使用的公司估值的相对价值法指标。

• 7.【单选题】下列不属于技术分析假定的是( )。
• A.历史会重演
• B.市场行为涵盖一切信息
• C.股价具有趋势性运动规律，股票价格沿趋势运动
• D.当市场利率上升时，债券价格上升
• 参考答案：D
• 解析：技术分析的三项假定为①市场行为涵盖一切信息；②股价具有趋势性运动规律，股票价格沿趋势运动；③历史会重演。 

• 8.【单选题】某QDII基金管理人计划同时采用中文和英文披露基金季度报告、招募说明书等信息，针对这一披露安排，该基金需满足的语言要求是（ ）
• A.无需指定主要披露语言
• B.披露内容以英文为准
• C.披露内容以中文为准
• D.可随意混合使用中英文表述
• 参考答案：C
• 解析：本题考查QDII基金信息披露的语言要求。根据QDII基金信息披露的特殊规定，**QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中文和英文，并以中文为准**。-选项A错误：法规明确要求QDII基金需指定中文为主要披露语言，并非“无需指定”；-选项B错误：披露内容的主导语言是中文而非英文，该选项混淆了语言的主导性；-选项C正确：完全符合QDII基金信息披露的语言要求；-选项D错误：中英文披露需遵循“以中文为准”的原则，不能随意混合使用，该选项忽略了披露的规范性要求。

• 9.【单选题】作为现代基金业制度基础的1940年美国两部法案组合是（ ）。
• A.《证券法》和《证券交易法》
• B.《股份有限公司法》和《投资顾问法》
• C.《投资公司法》和《投资顾问法》
• D.《证券法》和《投资公司法》
• 参考答案：C
• 解析：《1940年投资公司法》和《1940年投资顾问法》全面规范了基金运作，是现代基金业的制度基础。

• 10.【单选题】Brinson模型中，资产配置效应是指把资金配置在特定的行业子行业或其他投资组合子集带来的（ ）。
• A.整体收益
• B.相对收益
• C.超额收益
• D.绝对收益
• 参考答案：C
• 解析：Brinson模型中，资产配置效应是指把资金配置在特定的行业子行业或其他投资组合子集带来的超额收益。

• 1.【单选题】下列关于契约型基金财产独立性的表述，正确的是（ ）。
• A.基金财产与基金管理人固有财产混同管理
• B.基金财产可用于清偿基金管理人自身债务
• C.基金财产独立于基金管理人、托管人的固有财产
• D.基金财产由基金管理人自由支配
• 参考答案：C
• 解析：契约型基金属于信托性质，根据《信托法》《证券投资基金法》《私募条例》，基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。因此，基金财产即使由管理人或托管人占有并运作，但不会被用于清偿管理人或托管人自身的债务。A、B、D均违背“基金财产独立性”原则，故正确答案为C。

• 2.【单选题】公司型基金的设立中，公司营业执照签发日期为( )。
• A.营业执照办理的日期
• B.营业执照颁发的日期
• C.公司成立日期
• D.公司开业的日期
• 参考答案：C
• 解析：公司型基金的设立中，公司营业执照签发日期为公司成立日期。

• 3.【单选题】基金以有限合伙形式设立，需载明（ ）。 Ⅰ.普通合伙人和有限合伙人的姓名或者名称、住所 Ⅱ.执行事务合伙人应具备的条件和选择程序 Ⅲ.执行事务合伙人权限与违约处理办法 Ⅳ.执行事务合伙人的除名条件和更换程序
• A.Ⅰ、Ⅱ
• B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：D
• 解析：由于基金是以有限合伙形式设立的，故还需载明：①普通合伙人和有限合伙人的姓名或者名称、住所；②执行事务合伙人应具备的条件和选择程序；③执行事务合伙人权限与违约处理办法；④执行事务合伙人的除名条件和更换程序；⑤有限合伙人入伙、退伙的条件、程序以及相关责任；⑥有限合伙人和普通合伙人相互转变程序。

• 4.【单选题】某目标公司A的创始股东持股数量为50000股，前轮投资者A基金以每股1.6元的价格买了10000股，投资者B基金以每股1元的价格买了10000股，在完全棘轮条款下，创始股东需向A基金补偿的股票数量为（ ）股。
• A.8000
• B.10000
• C.6000
• D.80000
• 参考答案：C
• 解析：在完全棘轮条款下，创始股东需向A基金补偿的股票数量为1.6×10000/1-10000＝6000（股）。故选项C正确。

• 5.【单选题】关于股权投资基金清算退出的流程，正确的顺序是（ ）。 Ⅰ.清查公司财产、制订清算方案 Ⅱ.分配公司剩余财产 Ⅲ.了结公司债权、债务
• A.Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ
• B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ
• C.Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ
• D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• 参考答案：B
• 解析：股权投资基金清算退出的流程为：(1)清查公司财产、制订清算方案。(2)了结公司债权、债务，处理公司未了结的业务。(3)分配公司剩余财产。

• 6.【单选题】股权投资基金的投资后管理的期间范围是指（ ）。
• A.投资交割之后至项目清算之前
• B.签订投资协议之后至项目退出之前
• C.投资交割之后至项目退出之前
• D.签订投资协议之后至项目清算之前
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P184 C选项正确，在投资交割之后直到项目退出之前都属于投资后管理的期间，在整个股权投资过程中持续时间最长、花费精力最多。

• 7.【单选题】下列不属于股权投资基金投资后项目监控管理指标的是（  ）。
• A.公司战略与业务定位
• B.经营风险控制情况
• C.股东关系与公司治理情况
• D.产品销售与市场开拓情况
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P125-129 项目跟踪与监控中需要重点关注的管理事项主要包括：公司战略与业务发展定位、经营风险控制情况、股东关系与公司治理情况、高层管理人员尽职与异动情况、重大业务经营问题、危机事件处理情况等。

• 8.【单选题】关于国家股权投资基金监管的目标，下列说法错误的是（ ）。
• A.保护基金投资者合法权益是股权投资基金监管的首要目标
• B.防范系统性金融风险是股权投资基金监管的目标
• C.防范系统性金融风险是股权投资基金行业赖以存在和发展的基础
• D.不同国家股权投资基金监管目标不同
• 参考答案：C
• 解析：C项，保护基金投资者合法权益是股权投资基金监管的首要目标，是股权投资基金行业赖以存在和发展的基础。

• 9.【单选题】合伙企业的纳税义务人是（ ）。
• A.合伙企业
• B.有限合伙人
• C.全体合伙人
• D.普通合伙人
• 参考答案：C
• 解析：合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业层面不缴纳所得税。

• 10.【单选题】清算组应当自成立之日起（ ）内通知债权人，并于（ ）内在报纸上或者国家企业信用信息公示系统公告。
• A.10日；30日
• B.10日；60日
• C.30日；45日
• D.30日；60日
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P256-257 清算组应当自成立之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上或者国家企业信用信息公示系统公告，因此B选项正确。