证券从业每日一练(2026年4月30日)

• 1.【单选题】根据《刑法》第一百九十二条的规定，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处（ ）年以上（ ）年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处7年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。 ①3 ②5 ③7 ④10
• A.①②
• B.①③
• C.②③
• D.①④
• 参考答案：B
• 解析：考点：根据《刑法》第一百九十二条的规定，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处7年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。

• 2.【单选题】证券公司在接到投资者销户申请后，应当在与该证券账户相关的业务了结后（ ）个交易日内办理完毕，不得无故拒绝或拖延。
• A.1
• B.2
• C.3
• D.5
• 参考答案：B
• 解析：考点：证券公司在接到投资者销户申请后，应当在与该证券账户相关的业务了结后2个交易日内办理完毕，不得无故拒绝或拖延。

• 3.【单选题】为产品、员工持股计划申请开立证券账户时，相关当事人应当申报登记产品、员工持股计划存续期。相关当事人应在申请表备注栏注明产品、员工持股计划的到期日，无固定期限或长期的产品到期日自申请日起不超过（ ）年。
• A.1
• B.2
• C.3
• D.4
• 参考答案：C
• 解析：为产品、员工持股计划申请开立证券账户时，相关当事人应当申报登记产品、员工持股计划存续期。相关当事人应在申请表备注栏注明产品、员工持股计划的到期日，无固定期限或长期的产品到期日自申请日起不超过3年。

• 4.【单选题】（ ）决定对证券公司证券经纪等涉及客户的业务进行托管的，应当按照规定程序选择证券公司等专业机构成立托管组，行使被托管证券公司的证券经纪等涉及客户的业务的经营管理权。
• A.证券公司
• B.国务院证券监督管理机构
• C.协会
• D.财政部
• 参考答案：B
• 解析：国务院证券监督管理机构决定对证券公司证券经纪等涉及客户的业务进行托管的，应当按照规定程序选择证券公司等专业机构成立托管组，行使被托管证券公司的证券经纪等涉及客户的业务的经营管理权。

• 5.【单选题】下列关于证券公司治理基本要求的说法，错误的是（ ）。
• A.健全组织架构、明确职责划分
• B.拥有先进的信息系统
• C.建立完备的内部控制体系
• D.不得侵犯客户合法权益
• 参考答案：B
• 解析：证券公司治理的基本要求：建立健全组织架构、明确职责划分（选项A正确）；不得侵犯客户合法权益（选项D正确）；建立完备的内部控制体系（选项C正确）；建立稳健的薪酬制度。故本题选B。

• 6.【多选题】下列选项中，（ ）符合证券公司合规负责人和合规管理人的独立性原则。
• A.保障合规负责人的知情权
• B.保障合规负责人的权威性
• C.强化合规负责人对合规管理人员的考核权
• D.保障合规负责人考核和任免的独立性
• 参考答案：ABCD
• 解析：证券公司合规负责人和合规管理人的独立性原则包括： （1）保障合规负责人考核和任免的独立性。 （2）保障合规负责人的知情权。 （3）保障合规负责人的权威性。 （4）强化合规负责人对合规管理人员的考核权。 （5）明确合规负责人考核公司有关主体的合规管理工作。 （6）保障合规负责人及其他合规管理人员的薪酬待遇。 （7）明确中国证监会和自律组织的外部支持。

• 7.【单选题】证券行业执业声誉信息不包括（ ）。
• A. 基本信息
• B. 实物信息
• C. 诚信信息
• D. 其他执业声誉信息
• 参考答案：B
• 解析：证券行业执业声誉信息包括基本信息、诚信信息和其他执业声誉信息。

• 8.【单选题】下列属于中国证监会等监管机构制定信用业务相关监管政策重要法律依据的是( )
• A.《证券公司融资融券业务管理办法》
• B.《证券公司融资融券业务内部控制指引》
• C.《证券法》
• D.《转融通业务业务监督管理试行办法》
• 参考答案：C
• 解析：《证券法》"第八章 证券公司"明确经国务院证券监督管理机构核准，证券公司可以经营证券融资融券业务，《证券公司监督管理条例》则在其"第四章业务规则与风险控制"的第五节专门对证券公司融资融券业务作出一般性规定。上述法律及行政法规是中国证监会等监管机构制定信用业务相关监管政策、实施监督管理的重要法律依据。

• 9.【单选题】证券公司信息技术全管理中的应急预案包括( )。 ①应急管理建设目标 ②备份信息系统建设 ③备份数据恢复机制 ④业务恢复或替代措施 ⑤应急联系方式
• A.①②④⑤
• B.①②③⑤
• C.①②③④⑤
• D.①②③④
• 参考答案：C
• 解析：考点：应急预案包括应急管理建设目标、备份信息系统建设、备份数据恢复机制、业务恢复或替代措施、应急联系方式、与客户沟通方式、向监管部门及有关单位的报告路径、应急预案披露与更新机制等。

• 10.【单选题】按照《证券公司风险控制指标计算标准规定》，证券公司自营权益类证券及其衍生品的合计额不得超过净资本的（ ）。
• A.10%
• B.50%
• C.100％
• D.200％
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P369-372 根据《证券公司风险控制指标计算标准规定》，证券公司经营自营业务，其持仓规模必须符合下列规定: 1.自营权益类证券及其衍生品的合计额不得超过净资本的100%。 2.自营非权益类证券及其衍生品的合计额不得超过净资本的500%。 3.持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%。 4.持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5% 5.持有一种非权益类证券的规模不得超过其总规模的20%。

• 1.【单选题】我国银行间市场债券结算采用( )，统一通过中央国债登记结算有限责任公司的中央债券综合业务系统完成。
• A.全额逐笔结算机制
• B.差额逐笔结算机制
• C.净额结算机制
• D.差额结算机制
• 参考答案：A
• 解析：考点：考查银行间市场的债券结算形式。 A项正确，我国银行间市场的债券结算采用实时全额逐笔结算机制，统一通过中央国债登记结算有限责任公司的中央债券综合业务系统完成。全额结算也被称为逐笔结算，指每笔结算单独交收，各笔结算之间不得相互抵销。全额结算采用券款对付的结算方式，同步办理券和款的交割和清算、结算。 交易所市场的债券清算和结算主要采取的是中央对手方的净额结算机制，由中国证券登记结算有限责任公司负责债券交易的清算、结算，并作为交易双方共同的对手方提供交收担保。

• 2.【单选题】[2021年真题]关于我国证券公司，下列说法正确的是（  ） Ⅰ.证券公司是证券市场投融资服务的提供者，是专业的中介服务机构 Ⅱ.证券公司是指依照《公司法》和《证券法》设立的经营证券业务的有限责任公司或股份有限公司 Ⅲ.在我国，设立证券公司必须经国务院审查批准 Ⅳ.证券公司是证券市场重要的机构投资者
• A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• C.Ⅱ、Ⅲ
• D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：B
• 解析：Ⅰ正确，证券公司是证券市场投融资服务的提供者，为证券发行人和投资者提供专业化的中介服务 Ⅱ正确，证券公司，是指依照《公司法》和《证券法》设立的经营证券业务的有限责任公司或股份有限公司 Ⅲ错误，在我国，设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准 Ⅳ正确，证券公司本身也是证券市场重要的机构投资者

• 3.【单选题】下列各项不属于委托指令内容为（ ）
• A.证券代码
• B.买卖方向
• C.委托方式
• D.委托价格
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P237 委托指令应当包括下列内容：证券账户号码、证券代码、买卖方向、委托数量、委托价格、交易所及其会员要求的其他内容。

• 4.【单选题】( )是商业银行组织资金来源的业务活动，是商业银行资产业务和其他业务营运的起点和基础。
• A.负债业务
• B.资产业务
• C.表外业务
• D.中间业务
• 参考答案：A
• 解析：考点：负债业务是商业银行组织资金来源的业务活动，是商业银行资产业务和其他业务营运的起点和基础。故本题选A。 商业银行的主要业务包括负债业务、资产业务和表外业务。 资产业务是指商业银行运用资金的业务，也就是商业银行将其吸收的资金贷放或投资出去赚取收益的活动。 根据2017年原中国银监会发布的《商业银行表外业务风险管理指引》，表外业务是指商业银行从事的，按照现行的会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能够引起当期损益变动的业务，包括担保类、 部分承诺类两种类型业务。广义的表外业务泛指所有能给银行带来收入而又不在资产负债表中反映的业务。根据这一定义，商业银行的中间业务也属于表外业务。狭义的表外业务，则仅指涉及承诺和或有债权的活动，即银行对客户作出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债权，当约定的或有事件发生时，银行承担提供贷款或支付款项的法律责任，即狭义的表外业务会使银行承受一定的额外风险。

• 5.【多选题】我国基础设施公募REITs的基础设施项目主要包括（ ）。
• A.仓储物流
• B.水电气热
• C.产业园区
• D.污染治理
• 参考答案：ABCD
• 解析：基础设施项目的类别： （一）仓储物流、收费公路、机场港口等交通设施 （二）水电气热等市政设施 （三）污染治理、信息网络、产业园区等其他基础设施

• 6.【单选题】以下属于场内市场的有（ ） Ⅰ主板市场 Ⅱ创业板市场 Ⅲ全国中小企业股份转让系统 Ⅳ私募基金市场
• A.Ⅱ 、Ⅳ
• B.Ⅲ 、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ
• 参考答案：C
• 解析：我国多层次股票市场体系初步形成。我国股票市场分为场内市场和场外市场，场内市场包括沪深主板市场、科创板市场、创业板市场和全国中小企业股份转让系统（新三板），场外市场包括区域性股权交易市场和交易柜台市场。

• 7.【多选题】基金投资收益具体包括（ ）。
• A.手续费返还
• B.股利收益
• C.衍生工具收益
• D.ETF替代损益
• 参考答案：BC
• 解析：本题正确答案为BC选项。 选项AD属于基金收入的其他收入。 基金收入主要包括利息收入、投资收益以及其他收入。 利息收入是指基金经营活动中因债券投资、资产支持证券投资、银行存款、结算备付金、存出保证金、按买入返售协议融出资金等而实现的利息收入。具体包括债券利息收入、资产支持证券利息收入、存款利息收人、买入返售金融资产收入等。 投资收益是指基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益，具体可分为股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、基金投资收益、【衍生工具收益】、【股利收益】等。 其他收入是指除上述收入以外的其他各项收入，包括赎回费扣除基本手续费后的余额、【手续费返还】、【ETF替代损益】，以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项等。这些收入项目一般根据发生的实际金额确认，占比较少。

• 8.【单选题】相较于优先股，债券不具有以下( )特点。
• A.到期还本付息
• B.剩余财产优先权
• C.税后利润优先支付利息
• D.更容易判断本质
• 参考答案：C
• 解析：C项不属于债券的特点，优先股的股息一般来自可分配税后利润，而债券的利息来自税前利润。

• 9.【单选题】一般来说，下列说法正确的有（ ）。 Ⅰ.中央银行提高法定存款准备金率、商业银行可贷资金减少、市场资金趋紧，股票价格下降 Ⅱ.中央银行提高法定存款准备金率、商业银行可贷资金增加、市场资金趋紧，股票价格上升 Ⅲ.中央银行降低法定存款准备金率、商业银行可贷资金增加、市场资金趋松，股票价格上升 Ⅳ.中央银行降低法定存款准备金率、商业银行可贷资金减少、市场资金趋松，股票价格下降
• A.Ⅱ、Ⅳ
• B.Ⅱ、Ⅲ
• C.Ⅰ、Ⅳ
• D.Ⅰ、Ⅲ
• 参考答案：D
• 解析：通常，中央银行提高法定存款准备金率，商业银行可贷资金减少，市场资金趋紧，股价下降。反之，则相反。

• 10.【单选题】基金管理人是基金的募集者和管理者，其职责还包括（ ）。
• A.产品设计、基金营销、基金注册登记和基金估值等
• B.会计复核和对投资运作的监督等
• C.资金清算
• D.资产保管
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P400-402 本题考查基金管理人的职责。A选项正确，基金管理人不仅负责基金的投资管理，而且还承担着产品设计、基金营销、基金注册登记、基金估值、会计核算等多方面的职责。B、C、D选项错误，基金托管人的职责主要体现在资产保管、资金清算、会计复核以及对投资运作的监督等方面。故本题选A选项。

• 1.【判断题】债券的发行价格依不同的经济环境决定。
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：债券的发行价格由票面金额决定，也可采取折价或溢价的方式发行。债券在二级市场上的流通转让价格依不同的经济环境决定，但有一个基本的“理论价格”决定公式，该公式由债券的票面金额、票面利率和实际持有期限三个因素决定。

• 2.【不定项题】证券投资顾问可以通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，客观、专业、审慎地对（  ）发表评论意见。
• A.特定的分级基金
• B.特定的指数期货合约
• C.某上市公司
• D.宏观经济、行业状况、证券市场变动情况
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P19~20 根据《证券投资顾问业务暂行规定》第31条，鼓励证券公司、证券投资咨询机构组织安排证券投资顾问人员，按照证券信息传播的有关规定，通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，客观、专业、审慎地对宏观经济、行业状况、证券市场变动情况发表评论意见，为公众投资者提供证券资讯服务，传播证券知识，揭示投资风险，引导理性投资。

• 3.【多选题】有效债务管理的考虑因素除还款能力外还有（ ）。
• A.信贷策划特殊情况的处理
• B.选择贷款期限与首期用款及还贷方式
• C.合理选择贷款种类和担保方式
• D.预期收支情况
• 参考答案：ABCD
• 解析：有效债务管理的考虑因素：①贷款需求；②家庭现有经济实力；③预期收支情况；④还贷能力；⑤合理选择种类和担保方式；⑥选择贷款期限与首期用款及还贷方式；⑦信贷策划特殊情况的处理。

• 4.【多选题】公司通过配股融资后，（ ）。
• A.公司负债结构发生变化
• B.公司净资产增加
• C.公司权益负债比率下降
• D.公司负债总额发生变化
• 参考答案：BC
• 解析：公司通过配股融资后，由于净资产增加（B项正确），而负债总额和负债结构都不会发生变化（AD项错误），因此公司的资产负债率和权益负债比率将降低（C项正确），减少了债权人承担的风险，而股东所承担的风险将增加。

• 5.【单选题】教育规划制定方法包括（  ）。 Ⅰ.确定教育目标 Ⅱ.计算教育资金需求 Ⅲ.计算教育资金缺口 Ⅳ.制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合
• A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
• B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
• C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
• D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
• 参考答案：A
• 解析：教育规划制定方法包括：①确定教育目标；②计算教育资金需求；③计算教育资金缺口；④制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合；⑤教育投资规划的跟踪与执行。

• 6.【单选题】久期是（  ）。 Ⅰ.金融工具的现金流的发生时间 Ⅱ.对金融工具的利率变动幅度的直接衡量 Ⅲ.对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量 Ⅳ.以未来收益的现值为权数计算的现金流平均到期时间，用以衡量金融工具的到期时间
• A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
• B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
• C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
• D.Ⅲ.Ⅳ
• 参考答案：D
• 解析：Ⅰ项，应为金融工具的现金流平均到期时间；Ⅱ项，久期是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量。

• 7.【判断题】寡头垄断型是指相对少量的生产者在某种产品的生产中占据很大市场份额，从而控制了这个行业的供给的市场结构。。
• 对
• 错
• 参考答案：对
• 解析：寡头垄断型是相对少量的生产者在某种产品的生产中占据很大市场份额，从而控制了这个行业的供给的市场结构。

• 8.【单选题】根据《证券法》，目前证券投资咨询机构从事（ ）业务存在实质法律障碍。
• A.财务顾问
• B.证券资产管理业务
• C.证券投资顾问业务
• D.证券研究
• 参考答案：B
• 解析：根据《中华人民共和国证券法》，投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务，不得代理委托人从事证券投资。因此，目前证券投资咨询机构从事定向资产管理业务存在实质法律障碍。

• 9.【单选题】假设某证券最近10周收盘价分别为22、21、22、24、26、27、25、24、26、25，那么本周的RSI(9)等于（ ）。
• A.45
• B.50
• C.61.54
• D.56
• 参考答案：C
• 解析：每周的收盘价减去上一周的收盘价，可得到下面9个数字：-1、1、2、2、1、-2、-1、2、-1。最近10周收盘价格上涨总数=1+2+2+1+2=8；最近10周收 <img src="/upload/paperimg/202201191934099623973b1-8d171659a8a0/1909122905.png" style="width:100%;"/>

• 10.【单选题】关于股东大会制度，下列说法正确的有（ ）。 Ⅰ股东大会制度是确保股东充分行使权力的最基础的制度安排，能否建立有效的股东大会制度是上市公司建立健全公司法人治理机制的关键 Ⅱ股东大会是公司的决策机构 Ⅲ有效的股东大会制度应具备规范的召开与表决程序 Ⅳ股东大会应赋予董事会合理充分的权力，但也要建立对董事会权力的约束机制
• A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
• D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：C
• 解析：Ⅱ项，董事会是公司的决策机构，股东大会是公司的最高权力机构。

• 1.【多选题】根据《公司法》，下列说法正确的有（ ）。
• A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定
• B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生
• C.股份公司董事会成员中应当有职工代表
• D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表
• 参考答案：BD
• 解析：根据《公司法》，具体分析如下： A项，第67条第3款规定，国有独资公司董事会设董事长1人，可以设副董事长。董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定。 B项，第109条第1款规定，股份有限公司董事会设董事长1人，可以设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。 C项，第108条第2款规定，股份有限公司董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。 D项，第67条第1款规定，国有独资公司设董事会，依照本法第46条、第66条的规定行使职权。董事每届任期不得超过3年。董事会成员中应当有公司职工代表。

• 2.【单选题】根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，以下说法正确的是（ ）。
• A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量
• B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露
• C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购
• D.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购
• 参考答案：C
• 解析：A项，《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》（2018年修订）第25条第1款规定，可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率和网下配售比例趋于一致的原则确定最终的网上和网下发行数量。 BC两项，第3条规定，上市公司发行可转债，可以全部或者部分向原持有公司股票的股东（以下简称原股东）优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露。原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购。原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购。 D项，第11条第1款规定，参与网上申购的投资者应自主表达申购意向，证券公司不得接受投资者的全权委托代其进行申购。

• 3.【单选题】根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（ ）。
• A.未直接参与信息披露违法行为
• B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案
• C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告
• D.受他人胁迫参与信息披露违法行为
• 参考答案：B
• 解析：《信息披露违法行为行政责任认定规则》(证监会公告[2011]11号)第20条规定，认定从轻或者减轻处罚的考虑情形：①未直接参与信息披露违法行为；②在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告；③在获悉公司信息披露违法后，向公司有关主管人员或者公司上级主管提出质疑并采取了适当措施；④配合证券监管机构调查且有立功表现；⑤受他人胁迫参与信息披露违法行为；⑥其他需要考虑的情形。B项属于应认定为从重处罚的情形。

• 4.【多选题】根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列属于保荐工作底稿的有（ ）。
• A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料
• B.保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料
• C.保荐机构在协调发行人和证券服务机构时，以定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的形式，为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要
• D.保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志
• 参考答案：ABCD
• 解析：《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》第6条规定，工作底稿至少应当包括以下内容：①保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料；②保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料；③保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料；④保荐机构在协调发行人和证券服务机构时，以定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的形式，为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要；⑤保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的重大或专题事项出具的备忘录及专项意见等；⑥保荐机构根据实际情况，对发行人及其子公司、发行人的控股股东或实际控制人及其子公司等的董事、监事、高级管理人员以及其他人员进行访谈的访谈记录；⑦保荐机构根据实际情况，对发行人的客户、供应商、开户银行，工商、税务、土地、环保、海关等部门、行业主管部门或行业协会以及其他相关机构或部门的相关人员等进行访谈的访谈记录；⑧发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件；⑨在持续督导过程中获取的文件资料、出具的保荐意见书及保荐总结报告等相关文件；⑩保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志；⑪其他对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息。

• 5.【多选题】以下属于非经常性损益的有（ ）。
• A.固定资产处置收益
• B.某PE公司将其一项长期股权投资处置产生的损益
• C.生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴
• D.取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益
• 参考答案：AD
• 解析：A、B两项，正常的非流动资产处置损益，包括长期股权投资的处置损益属于非经常性损益，但PE处置其投资属于经常性损益（PE机构的主营业务就是投资，某项投资股权投资获益属于主营业务收入范畴，故PE处置其投资属于经常性损益）。 C项，与正常经营密切相关且按规定可持续定额或定量享受的政府补助属于经常性损益。

• 6.【多选题】监事可以通过以下（ ）方式选举产生。
• A.创立大会
• B.董事会
• C.股东大会
• D.职工代表大会
• 参考答案：ACD
• 解析：A项，《公司法》第90条第2款第4项规定，创立大会行使的职权之一为选举监事会成员。C项，第37条第1款第2项规定，股东会行使的职权之一为选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。D项，第51条第2款规定，监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1／3，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。

• 7.【单选题】负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（ ）。
• A.重置成本
• B.可变现净值
• C.历史成本
• D.现值
• 参考答案：A
• 解析：在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。

• 8.【单选题】2022年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2022年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（ ）。
• A.确认资本公积50万元
• B.确认营业外收入50万元
• C.确认投资收益50万元
• D.确认公允价值变动损益50万元
• 参考答案：D
• 解析：公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以转换日的公允价值计量，公允价值与账面价值之间的差额，计入公允价值变动损益，不管是借方差额还是贷方差额。

• 9.【单选题】某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。 Ⅰ特定对象为上市公司控股股东 Ⅱ特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权 Ⅲ特定对象为上市公司的实际控制人的关联人 Ⅳ特定对象用于购买股份的资产于2020年5月取得 Ⅴ特定对象为上市公司非控股股东
• A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
• B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
• D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
• 参考答案：D
• 解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第四十六条，特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让；属于下列情形之一的，36个月内不得转让： （一）特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人； （二）特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权； （三）特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。

• 10.【多选题】首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（ ）。
• A.发行后总股本4亿股(含)以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的50％
• B.发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70％
• C.对网下投资者进行分类配售的，同类投资者获得配售的比例应当相同
• D.主承销商和发行人对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类、年金保险类投资者的配售比例可以低于其他承诺相同限售期的投资者
• 参考答案：BC
• 解析：A项，根据《证券发行与承销管理办法》第9条第2款规定，首次公开发行股票采用询价方式的，公开发行股票后总股本4亿股(含)以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60％。 D项，根据《首次公开发行股票承销业务规范》第25条规定，同类配售对象获得配售的比例应当相同。公募社保类、年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例。主承销商和发行人对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类、年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他承诺相同限售期的投资者。

• 1.【单选题】资本密集型、技术密集型产品以及少数储量集中的矿产品所属市场属于（　　）。
• A.完全垄断
• B.不完全竞争
• C.完全竞争
• D.寡头垄断
• 参考答案：D
• 解析：资本密集型、技术密集型产品，如钢铁、汽车等重工业以及少数储量集中的矿产品如石油等的市场多属寡头市场。因为生产这些产品所必需的巨额投资、复杂的技术或产品储量的分布限制了新企业对这个市场的侵入。故本题选D选项。

• 2.【单选题】一般而言，（ ）指的是中央银行通过对市场的干预使汇率变化不得超出官方非公开的汇价上下限。
• A.非官方盯住
• B.逆经济风向而行
• C.官方盯住
• D.平滑日常波动
• 参考答案：A
• 解析：“非官方盯住”，指的是央行通过对市场的干预使汇率变化不得超出官方非公开的汇价上下限。

• 3.【单选题】K线理论起源于（ ）。
• A.美国
• B.日本
• C.印度
• D.英国
• 参考答案：B
• 解析：K线又称为日本线，起源于200多年前的日本。

• 4.【单选题】产业组织是指同一产业内企业的组织形态和企业间的关系，包括（  ） Ⅰ.市场结构 Ⅱ.市场监管 Ⅲ.市场行为 Ⅳ.市场绩效
• A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
• B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅳ
• D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：A
• 解析：产业组织是指同一产业内企业的组织形态和企业间的关系，包括市场结构、市场行为、市场绩效三方面内容。

• 5.【不定项题】对买进看涨期权交易来说，当标的物价格等于（  ）时，该点为损益平衡点。
• A.执行价格
• B.执行价格+权利金
• C.执行价格-权利金
• D.标的物价格+权利金
• 参考答案：B
• 解析：对买进看涨期权交易来说，当标的物价格等于（执行价格+权利金）时，该点为损益平衡点。

• 6.【多选题】某投资者以65000元吨卖出1手8月铜期货合约，同时以63000元吨买入1手10月铜合约，当8月和10月合约价差为（  ）元／吨时，该投资者获利。
• A.1000
• B.1500
• C.2000
• D.2500
• 参考答案：AB
• 解析：如果套利者预期两个或两个以上相关期货合约的价差将缩小，套利者可通过卖出其中价格较高的合约，同时买入价格较低的合约进行套利，我们称这种套利为卖出套利。 初始的价差为65000—63000=2000(元／吨)，该投资者进行的是卖出套利，当价差缩小时获利。只要价差小于2000元/吨，投资者即可获利。

• 7.【多选题】影响利率期限结构的因素有（  ）。
• A.收益率曲线
• B.市场效率低下
• C.债券预期收益中可能存在的流动性溢价
• D.对未来利率变动方向的预期
• 参考答案：BCD
• 解析：债券的利率期限结构是指债券的到期收益率与到期期限之间的关系，该结构可通过利率期限结构图(收益率曲线)表示。在任一时点上，都有以下3种因素影响期限结构的形状：对未来利率变动方向的预期、债券预期收益中可能存在的流动性溢价、市场效率低下或者资金从长期(或短期)市场向短期(或长期)市场流动可能存在的障碍。

• 8.【单选题】有关上市公司的负债比率分析的说法正确的有（  ）。 Ⅰ.资产负债率衡量公司在清算时保护债权人利益的程度 Ⅱ.产权比率反映公司基本财务结构是否稳定 Ⅲ.已获利息倍数指标反映公司经营收益为所需支付的债务利息的多少倍 Ⅳ.有形资产净值债务率谨慎、保守地反映了公司清算时债权人投入的资本受到股东权益的保障程度
• A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
• B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
• C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
• D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
• 参考答案：C
• 解析：负债比率主要包括：资产负债率、产权比率、有形资产净值债务率、已获利息倍数、长期债务与营运资金比率等。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量公司在清算时保护债权人利益的程度。产权比率反映由债权人提供的资本与股东提供的资本的相对关系，反映公司基本财务结构是否稳定。有形资产净值债务率谨慎、保守地反映了公司清算时债权人投入的资本受到股东权益的保障程度。已获利息倍数指标反映公司经营收益为所需支付的债务利息的多少倍。

• 9.【多选题】公司的利益相关者主要包括（ ）。
• A.员工
• B.债权人
• C.供应商
• D.客户
• 参考答案：ABCD
• 解析：公司的相关利益者包括员工、债权人、供应商和客户等主要利益相关者。

• 10.【单选题】下列说法正确的是（ ）。 Ⅰ一元线性回归模型只有一个自变量 Ⅱ一元线性回归模型有两个或两个以上的自变量 Ⅲ一元线性回归模型需要建立M元正规方程组 Ⅳ一元线性回归模型只需建立二元方程组
• A.Ⅰ、Ⅲ
• B.Ⅰ、Ⅳ
• C.Ⅱ、Ⅲ
• D.Ⅱ、Ⅳ
• 参考答案：B
• 解析：一元线性回归只有一个自变量，多元线性回归则涉及两个或两个以上的自变量；一元线性回归只需建立二元方程组就可以了，而多元线性回归则需建立M元正规方程组，并且一般需要通过求逆矩阵的方法进行求解。