证券从业资格每日一练(2026年3月1日)

• 1.【单选题】公司章程对（ ）无约束力。
• A. 公司法律顾问
• B. 股东
• C. 公司
• D. 监事
• 参考答案：A
• 解析：设立公司应当依法制定公司章程。公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。 公司法律顾问属于公司外部人员，不受到该公司章程约束。故本题选A项。

• 2.【多选题】证券公司证券自营业务决策机构原则上应当按照（ ）的三级体制设立。
• A. 股东(大)会
• B. 董事会
• C. 投资决策机构
• D. 自营业务部门
• 参考答案：BCD
• 解析：证券公司应建立健全相对集中、权责统一的投资决策与授权机制。【自营业务决策机构】原则上应当按照【董事会—投资决策机构—自营业务部门】的三级体制设立。

• 3.【单选题】[2021年真题]根据《证券市场禁入规定》，中国证监会采取证券市场禁入措施前应当告知当事人享有的各项权利中，不包括( )
• A.陈述的权利
• B.依法聘请律师的权利
• C.要求举行听证的权利
• D.申辩的权利
• 参考答案：B
• 解析：中国证监会采取证券市场禁入措施前，应当告知当事人采取证券市场禁入措施的事实、理由及依据，并告知当事人有陈述、申辩和要求举行听证的权利。

• 4.【单选题】下列说法正确的有( )。 ①金融机构可以聘请具有专业资质的受金融监督管理部门监管的机构作为投资顾问 ②投资顾问提供投资建议指导委托机构操作 ③金融监督管理部门和国家有关部门应当对各类金融机构开展资产管理业务实行平等准入、给予公平待遇 ④金融监督管理部门基于风险防控考虑，确实需要对其他行业金融机构发行的资产管理产品采取限制措施的，应当充分征求相关部门意见并达成一致
• A.①②③
• B.①②③④
• C.①②
• D.②③④
• 参考答案：B
• 解析：考点：本题考查金融机构资产管理业务的相关规范，选项①②③④均正确。

• 5.【单选题】设立证券公司，应当具备《公司法》《证券法》和《证券公司监督管理条例》规定的条件，并经（ ）批准。
• A.证券交易所
• B.证券业协会
• C.国务院证券监督管理机构
• D.证券登记结算机构
• 参考答案：C
• 解析：设立证券公司，应符合《公司法》《证券法》及《证券公司监督管理条例》的要求，并经【国务院证券监督管理机构】批准。

• 6.【多选题】根据《证券投资基金法》，公募基金管理人应当履行的职责不包括（ ）。
• A. 办理基金份额的发售和登记事宜
• B. 对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见
• C. 计算并公告基金资产净值
• D. 及时办理资金清算、交割事宜
• 参考答案：BD
• 解析：根据《证券投资基金法》第十九条的规定，公开募集基金的【基金管理人】应当履行下列职责: （1）依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜； （2）办理基金备案手续； （3）对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资； （4）按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益； （5）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告； （6）编制中期和年度基金报告； （7）计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格； （8）办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项； （9）按照规定召集基金份额持有人大会； （10）保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料； （11）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为。 B项（对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见）和D项（及时办理资金清算、交割事宜）是【基金托管人】的职责。

• 7.【判断题】证券公司应于每月结束后10个工作日内按要求向中国证券业协会报送柜台交易月度报表；每年结束后规定时间报送柜台市场业务年度报告，内容包括但不限于：柜台市场业务总体情况、交易、登记结算、投资者适当性管理、风险及合规管理等。（ ）
• 对
• 错
• 参考答案：错
• 解析：证券公司应于每月结束后5个工作日内按要求向中国证券业协会报送柜台交易月度报表；每年结束后规定时间报送柜台市场业务年度报告，内容包括但不限于：柜台市场业务总体情况、交易、登记结算、投资者适当性管理、风险及合规管理等。

• 8.【多选题】证券投资顾问的以下哪些行为不符合其在提供投资建议服务环节的规范要求？（ ）
• A.以任何方式向客户承诺或者保证投资收益
• B.向客户提供适当建议的服务
• C.向他人泄露客户的投资决策计划信息
• D.以个人名义向客户收取证券投资顾问服务费用
• 参考答案：ACD
• 解析：A项，证券投资顾问向客户提供投资建议，应当提示潜在的投资风险，禁止以任何方式向客户承诺或者保证投资收益。 C项，证券投资顾问向客户提供投资建议，知悉客户作出具体投资决策计划的，不得向他人泄露该客户的投资决策计划信息。 D项，禁止证券公司、证券投资咨询机构及其人员以个人名义向客户收取证券投资顾问服务费用。

• 9.【单选题】在有限责任公司中，自股东会会议决议通过之日起（ ）日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起（ ）日内向人民法院提起诉讼。
• A. 60；60
• B. 60；90
• C. 60；30
• D. 90；60
• 参考答案：B
• 解析：在有限责任公司中，自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼。

• 10.【单选题】合格投资者投资于单只私募基金的金额不低于( )万元。
• A.30
• B.40
• C.50
• D.100
• 参考答案：D
• 解析：合格投资者投资于单只私募基金的金额不低于100万元。

• 11.【单选题】按照《证券公司全面风险管理规范》的要求，（ ）承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。
• A. 监事会
• B. 经理层
• C. 董事会
• D. 各业务部门、分支机构和子公司
• 参考答案：A
• 解析：证券公司【监事会】承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

• 1.【多选题】我国资产证券化的主要产品包括（ ）。
• A.信贷资产证券化
• B.企业资产证券化
• C.资产支持票据
• D.按揭抵押资产支持证券
• 参考答案：ABC
• 解析：我国资产证券化的主要产品： 1.信贷资产证券化：由银行业金融机构(商业银行、政策性银行、汽车金融公司、金融租赁公司等)作为发起机构，以信托计划为SPV的表外模式，将信贷资产信托给受托机构，受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券。 2.企业资产证券化：主要是证券公司或是基金子公司专项资产管理计划，具体指证券公司面向境内机构投资者推广资产支持收益凭证，用所募集的资金按照约定购买原始权益人能够产生可预期稳定现金流的基础资产。 3.资产支持票据：是指非金融企业在银行间债券市场发行的，将特定基础资产的未来现金流在当前变现的一种融资工具。

• 2.【单选题】公司不以任何资产作担保而发行的债券是（ ）。
• A.信托公司债券
• B.信用公司债券
• C.保证公司债券
• D.抵押公司债券
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P303-306 【信用公司债券】是一种不以公司任何资产作担保而发行的债券，属于无担保证券范畴。 选项A为干扰项。 选项C，保证公司债券是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，是担保证券的一种。 选项D，不动产抵押公司债券是以公司的不动产(如房屋、土地等)作抵押发行的债券，是抵押证券的一种。

• 3.【单选题】证券公司应当在（ ）领导下推动全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。
• A. 首席风险官
• B. 总经理
• C. 董事长
• D. 董事会
• 参考答案：A
• 解析：证券公司应当指定或者设立专门部门履行风险管理职责，在【首席风险官】的领导下推动全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。

• 4.【单选题】使用市盈率倍数法估值需要关注使用盈利数据。对于该盈利数据，（ ）最不常用。
• A.最近一个完整会计年度的历史数据
• B.预测年度的盈利数据
• C.最近12个月的数据
• D.最近三个完整会计年度的历史数据平均值
• 参考答案：D
• 解析：本题选D，选项不属于常用数据。 使用市盈率倍数法估值时，一个需要注意的问题是，使用哪一时期的盈利数据。 对于盈利数据，通常我们会面临三种选择： 一是最近一个完整会计年度的历史数据；【A】 二是最近12个月的数据；【C】 三是预测年度的盈利数据。【B】

• 5.【单选题】在我国，封闭式基金的交割与资金交收实行( )制度。
• A.T+2
• B.T+0
• C.T+7
• D.T+1
• 参考答案：D
• 解析：沪、深证券交易所对封闭式基金交易实行与对A股交易同样的10%的涨跌幅限制。同时，与A股一样实行T+1交割、交收，即达成交易后，相应的基金交割与资金交收在交易日的下一个营业日(T+1）完成。

• 6.【单选题】证券金融公司对转融通担保证券账户内记录的证券,在事先征求委托其持有该证券的证券公司意见后，可以按证券公司的意见行使对证券发行人的权利。这些权利主要有( )  I.请求召开证券持有人会议  II.参加证券持有人会议  III.配售股份的认购    Ⅳ.请求分配投资收益
• A.Ⅰ、Ⅲ
• B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：C
• 解析：证券金融公司对转融通担保证券账户内记录的证券，由证券金融公司以自己的名义，行使对证券发行人的权利 (请求召开证券持有人会议、参加证券持有人会议、提案、表决、配售股份的认购、请求分配投资收益等因持有证券而产生的权利)。证券金融公司行使对证券发行人的权利，应当事先征求委托其持有该证券的证券公司意见，并按照其意见 办理。

• 7.【单选题】下列关于地方政府债券的说法，错误的是（ ）。
• A.由地方政府发行并负责偿还的债券
• B.简称地方债券
• C.筹集资金不能用于弥补地方财政资金的不足
• D.发行主体是地方政府
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P294-295 地方政府债券简称“地方债券”，也可以称为地方公债或地方债，是地方政府根据本地区经济发展和资金需求状况，以承担还本付息责任为前提，向社会筹集资金的债务凭证。 筹集的资金一般【用于】弥补地方财政资金的不足，或者地方兴建大型项目。 故本题正确答案为C。

• 8.【判断题】银行间同业拆借市场、商业票据市场、短期国库券市场、大额可转让存单市场、股票市场等属于货币市场金融工具。
• 对
• 错
• 参考答案：错
• 解析：货币市场，是指所交易金融资产到期期限在一年以内的金融市场，例如银行间同业拆借市场、商业票据市场、短期国库券市场、大额可转让存单市场等【没有股票市场】。这些金融资产具有比较强的“货币性”，主要解决市场参与者短期性的资金周转和余额调剂问题，因此，这些市场被称为货币市场。

• 9.【多选题】注册制与核准制的实质区别包括（ ）。
• A. 大幅优化发行上市条件
• B. 切实把好信息披露质量关
• C. 坚持开门搞审核
• D. 放松质量要求
• 参考答案：ABC
• 解析：注册制改革当然不是仅仅把审核主体从证监会搬到了证券交易所，实质上是对政府与市场关系的调整，通过充分贯彻以信息披露为核心的理念，使发行上市全过程更加规范、透明、可预期。 一是大幅优化发行上市条件。改革后，仅保留了企业公开发行股票必要的资格条件、合规条件，将核准制下的实质性门槛尽可能转化为信息披露 要求，审核部门不再对企业的投资价值作出判断。A选项正确。 二是切实把好信息披露质量关。实行注册制，绝不意味着放松质量要求，审核把关更加严格。审核工作主要通过问询来 进行，督促发行人真实、准确、完整披露信息。同时，综合运用多要素校验、现场督 导、现场检查、投诉举报核查、监管执法等多种方式，压实发行人的信息披露第一责任、中介机构的“看门人”责任。B选项正确，D选项错误。 三是坚持开门搞审核。审核注册的标准、程序、内容、过程、结果全部向社会公开，公权力运行全程透明、严格制衡，接受社会监督，与核准制有根本的区别。C选项正确。

• 10.【单选题】负责证券投资者保护基金筹集、管理和使用的是（ ）。
• A.社保基金理事会
• B.中国证券投资者保护基金有限责任公司
• C.中国证券登记结算机构
• D.证券投资基金
• 参考答案：B
• 解析：中国证券投资者保护基金公司是负责基金筹集、管理和使用，不以营利为目的的国有独资公司。

• 11.【判断题】根据《证券公司分类监管规定》，证券公司可将分类结果用于广告、宣传、营销等商业目的。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P139-144 根据《证券公司分类监管规定》第三十二条相关表述，证券公司分类结果主要供中国证监会及其派出机构使用，证券公司不得将分类结果用于广告、宣传、营销等商业目的。

• 1.【不定项题】根据《证券投资顾问业务暂行规定》，以下对证券公司、证券投资咨询机构提供证券投资顾问服务时收费环节的说法不正确的是（ ）：
• A.证券投资顾问服务费用应当以公司账户收取
• B.可以按照服务期限，客户资产规模收取投资顾问服务费用
• C.不可以采用差别佣金方式收取证券投资顾问服务费用
• D.证券公司、证券投资咨询机构应当按照公平、合理、自愿的原则与客户协商并书面约定收费方式
• 参考答案：C
• 解析：证券公司、证券投资咨询机构应当按照公平、合理、自愿的原则，与客户协商并书面约定收取证券投资顾问服务费用的安排，可以按照服务期限、客户资产规模收取服务费用，也可以采用差别佣金等其他方式收取服务费用。

• 2.【单选题】所得税的基本筹划方法包括（ ）。 Ⅰ针对纳税人的筹划 Ⅱ纳税时间的筹划 Ⅲ纳税环节的筹划 Ⅳ计税依据的筹划
• A.Ⅰ、Ⅳ
• B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• D.Ⅱ、Ⅲ
• 参考答案：A
• 解析：所得税基本筹划方法有：①针对纳税人的筹划；②计税依据的筹划。Ⅱ项，纳税时间的筹划主要用于增值税税收筹划；Ⅲ项，纳税环节的筹划主要用于消费税税收筹划。

• 3.【多选题】以下属于风险预警的程序的是（ ）。
• A.信用信息的收集和传递
• B.风险分析
• C.风险的统计
• D.后评价
• 参考答案：ABD
• 解析：风险预警程序： （1）信用信息的收集和传递； （2）风险分析； （3）风险处置； （4）后评价。 考点 预警信用风险的程序和主要方法

• 4.【判断题】适当性匹配是"卖者尽责"的主要内容。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P179~185 适当性匹配是"卖者尽责"的主要内容，也是"买者自负”的前提和基础。

• 5.【判断题】从本质上来说，可变增长模型和不变增长模型都可以看成是零增长模型的特例。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：从本质上来说零增长模型和不变增长模型都可以看成是可变增长模型的特例。

• 6.【单选题】某公司某年末利润总额为15000万元，利息费用为5000万元，则该公司已获利息倍数为（ ）
• A.5
• B.3
• C.2
• D.4
• 参考答案：D
• 解析：已获利息倍数是反映公司支付利息的能力的指标，根据计算公式可知：该公司已获利息倍数=息税前利润/利息费用=(15000+5000)/5000=4。

• 7.【单选题】下列各项中，属于证券投资基本分析方法优点的是（ ）。
• A.对证券价格预测精度较高
• B.能够把握证券市场短期走势
• C.应用图形直观表示
• D.能够从经济和金融层面揭示证券价格决定的基本因素及这些因素对价格的影响方式和影响程度
• 参考答案：D
• 解析：基本分析法的优点主要是能够从经济和金融层面揭示证券价格决定的基本因素及这些因素对价格的影响方式和影响程度。缺点主要是对基本面数据的真实性、完整性具有较强依赖，短期价格走势的预测能力较弱。

• 8.【单选题】下列（ ）可用于金融机构评估未来挤兑流动性风险。
• A.现金流分析
• B.久期分析法
• C.缺口分析法
• D.情景分析
• 参考答案：D
• 解析：A项，现金流分析的是正常市场条件下金融机构在未来短期内的流动性状况；B项，久期分析法属于静态分析，无法对未来特定时段内的流动性进行评估；C项，缺口分析法与现金流分析法、久期分析法一样，都是基于正常市场条件下的分析。

• 9.【不定项题】制定流动性应急计划的主要内容包括（ ） Ⅰ弥补现金流量不足的工作程序 Ⅱ提高流动性的预见性 Ⅲ通过金融市场控制风险 Ⅳ危机处理方案
• A.Ⅰ、Ⅳ
• B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• C.Ⅱ、Ⅳ
• D.Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：A
• 解析：《巴塞尔委员会关于银行流动性管理的稳健原则》规定，银行应制定应急计划，包括流动性危机管理战略以及在紧急情况下弥补现金流量不足的程序。

• 10.【多选题】下列属于证券投资顾问业务客户回访内容的有（ ）
• A.客户身份核实
• B.客户账户信息
• C.是否向客户充分揭示风险
• D.是否存在全权委托行为
• 参考答案：ACD
• 解析：证券公司应当统一组织回访客户，回访内容应当包括但不限于：客户身份核实、客户账户变动确认、证券营业部及证券业从业人员是否违规代客户操作账户、是否向客户充分揭示风险、是否存在全权委托行为等情况。

• 11.【单选题】证券组合的实际平均收益率与由证券市场线所给出的该证券组合的期望收益率之间的差被定义为（ ）。
• A.特雷诺指数
• B.道琼斯指数
• C.詹森指数
• D.夏普指数
• 参考答案：C
• 解析：詹森指数以证券市场线为基准，指数值实际上就是证券组合的实际平均收益率与由证券市场线所给出的该证券组合的期望收益率之间的差。

• 1.【多选题】各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励（ ）投资地方政府专项债券。
• A.社会保险基金
• B.个人投资者
• C.商业银行
• D.基金公司
• 参考答案：ABCD
• 解析：根据《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》的规定，落实完善相关政策，推动地方政府债券通过商业银行柜台在本地区范围内向个人和中小机构投资者发售，扩大对个人投资者发售量，提高商业银行柜台发售比例。鼓励和引导商业银行、保险公司、基金公司、社会保险基金等机构投资者和个人投资者参与投资地方政府债券。

• 2.【单选题】下列属于会计政策变更的有（ ）。
• A.固定资产预计使用年限由7年减少至4年
• B.期末对原按交易发生日的即期汇率折算的外币长期借款余额按期末市场汇率进行调整
• C.发出存货的计价方法由先进先出法改为加权平均法
• D.对不重要的交易或事项采用新的会计政策
• 参考答案：C
• 解析：A项，固定资产改变预计使用年限属于会计估计变更。 B项，期末对原按交易发生日的即期汇率折算的外币长期借款余额按期末市场汇率进行调整不属于会计政策变更。 D项，对不重要的交易或事项采用新的会计政策不属于会计政策变更，属于正常的会计处理事项。

• 3.【多选题】以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别，说法正确的是（ ）。
• A.可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保；可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物
• B.可交换公司债券交换的是上市公司已发行的股票；可转换公司债券转换的是公司新发行的股票（除上市公司回购股份外）
• C.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款；可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款
• D.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东；可转换公司债券的发行人是上市公司
• 参考答案：ABD
• 解析：C项，发行可转换公司债券时，约定转股价向下修正是选择性条款；公开发行可交换公司债券时，约定交换价格修正和调整是强制性条款。

• 4.【单选题】某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。 Ⅰ特定对象为上市公司控股股东 Ⅱ特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权 Ⅲ特定对象为上市公司的实际控制人的关联人 Ⅳ特定对象用于购买股份的资产于2020年5月取得 Ⅴ特定对象为上市公司非控股股东
• A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
• B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
• D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
• 参考答案：D
• 解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第四十六条，特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让；属于下列情形之一的，36个月内不得转让： （一）特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人； （二）特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权； （三）特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。

• 5.【多选题】下列关于可转换公司债券的会计处理，表述正确的有（ ）。
• A.企业发行的可转换公司债券，应当在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆
• B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊
• C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时计入当期损益
• D.可转换公司债券转换为股份前，按照实际利率和期初摊余成本确认利息费用和账面价值
• 参考答案：ABD
• 解析：发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，不能计入当期损益，选项C错误。

• 6.【多选题】某主板上市公司2022年2月发行股份购买资产后，股份应予锁定36个月的有（ ）。
• A.甲股东为上市公司实际控制人
• B.乙股东用于认购的资产于2021年5月购入
• C.特定对象为上市公司控制的关联人
• D.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权
• 参考答案：ABCD
• 解析：《上市公司重大资产重组管理办法》（2020年修订）第46条规定，特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让；属于下列情形之一的，36个月内不得转让：①特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人；②特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权；③特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。

• 7.【单选题】某公司生产和销售单一产品，该产品单位边际贡献为2元，2019年销售量为40万件，利润为50万元，假设成本性态保持不变，则销售量的利润敏感系数为（ ）。
• A.0.8
• B.0.6
• C.125
• D.2
• E.1.6
• 参考答案：E
• 解析：利润＝销售量×单位边际贡献－固定成本，即50＝40×2－固定成本，得出固定成本＝30（万元）。当销售量增加10%，利润＝40×（1＋10%）×2－30＝58（万元），利润增长率＝（58－50）÷50＝16%，销售量的利润敏感系数为＝16%÷10%＝1.6。

• 8.【单选题】A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（ ）。
• A.聘请或更换外部审计机构
• B.负责内部审计与外部审计的协调
• C.审核公司的财务信息及其披露
• D.监督及评估公司的内部控制
• 参考答案：A
• 解析：《上市公司治理准则》第39条规定，审计委员会的主要职责包括: (一)监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构； (二)监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调； (三)审核公司的财务信息及其披露； (四)监督及评估公司的内部控制； (五)负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

• 9.【多选题】保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（ ）。
• A.发行人是否符合发行条件
• B.发行人存在的主要风险
• C.发行人存在的主要问题及解决情况
• D.保荐机构与发行人的关联关系
• 参考答案：ABD
• 解析：《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第4条规定，保荐机构应在发行保荐书中对发行人是否符合发行条件，发行人存在的主要风险，保荐机构与发行人的关联关系，保荐机构的推荐结论等事项发表明确意见。

• 10.【多选题】以下关于证券公司次级债的说法错误的有（ ）。
• A.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售
• B.证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准
• C.证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，于每期发行完成之日起7个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案文件
• D.证券公司变更次级债务合同（含展期），应当自完成之日起10个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案文件
• 参考答案：BCD
• 解析：B项，《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》(国发[2014]50号)已经取消了“从事证券相关业务的证券类机构借入或发行、偿还或兑付次级债审批”，改为向所在地证监局和中国证券业协会备案。 C、D两项，《证券公司次级债管理规定》（2020年修订）第9条规定，证券公司借入或发行次级债，应当自完成之日起（分期发行的，于每期发行完成之日起）5个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案文件。第11条规定，证券公司变更次级债务合同（含展期），应当自完成之日起5个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案文件。

• 11.【单选题】根据《上市公司治理准则》的规定，上市公司控股股东不得（ ）。 Ⅰ利用其特殊地位谋取额外的利益 Ⅱ直接任免上市公司的高级管理人员 Ⅲ直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动 Ⅳ对上市公司董事会人事聘任决议履行审批手续 Ⅴ查阅股东大会会议记录、董事会会议决议
• A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
• B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
• D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
• 参考答案：D
• 解析：根据《上市公司治理准则》第51条规定，上市公司控股股东、实际控制人及其关联方不得干预高级管理人员的正常选聘程序，不得越过股东大会、董事会直接任免高级管理人员。 第63条规定，控股股东、实际控制人不得利用其控制权损害上市公司及其他股东的合法权益，不得利用对上市公司的控制地位谋取非法利益。 第64条规定，控股股东不得对股东大会人事选举结果和董事会人事聘任决议设置批准程序。 第65条规定，控股股东、实际控制人及其关联方不得违反法律法规和公司章程干预上市公司的正常决策程序，损害上市公司及其他股东的合法权益。

• 1.【单选题】国际金融市场的剧烈动荡对我国的证券市场的影响途径是（  ）。 Ⅰ.通过人民币汇率预期影响我国证券市场 Ⅱ.通过宏观层面间接影响我国证券市场 Ⅲ.通过微观层面直接影响我国证券市场 Ⅳ.通过国际直接投资影响我国证券市场
• A.Ⅰ、Ⅲ
• B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• C.Ⅱ、Ⅳ
• D.Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：B
• 解析：国际金融市场环境对我国证券市场的影响包括： ①国际金融市场动荡通过人民币汇率预期影响证券市场； ②国际金融市场动荡通过宏观面间接影响我国证券市场； ③国际金融市场动荡通过微观面直接影响我国证券市场。 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ符合题意，故本题选B。

• 2.【单选题】若年利率为8%，若按照复利计息，现在应一次存入银行（  ）万元，才能在3年后一次取出30万元。
• A.20.72
• B.22.04
• C.23.81
• D.24.19
• 参考答案：C
• 解析：已知终值为30万元，利率为8%，期限为3年，现值为：<img src="/upload/paperimg/20230302182714887226753-a45170e7cbd0/1710415004.png" style="width:100%;"/>

• 3.【单选题】根据行业的竞争结构分析，对于钢铁冶炼厂来说，其需求方包括（ ）。 Ⅰ铁矿石厂 Ⅱ建筑公司 Ⅲ商业银行 Ⅳ汽车厂
• A.Ⅰ、Ⅱ
• B.Ⅰ、Ⅳ
• C.Ⅱ、Ⅲ
• D.Ⅱ、Ⅳ
• 参考答案：D
• 解析：一个行业内存在着五种基本竞争力量，即潜在进入者、替代品、供给方、需求方以及行业内现有竞争者。对于钢铁冶炼厂来说，其需求方包括建筑公司和汽车厂；而Ⅰ、Ⅲ两项属于其供给方。

• 4.【不定项题】多元线性回归模型方程Y【sub|t】=β【sub|0】+β【sub|1】X【sub|1t】+…+β【sub|k】X【sub|kt】+μ【sub|t】中，β【sub|i】(j=1，2，…，k)称为（  ）。
• A.残差
• B.常数
• C.偏回归系数
• D.回归系数
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P172-173 在多元线性回归模型方程中，k为解释变量个数，β【sub|i】(i=1，2，…，k)称为回归系数。

• 5.【不定项题】一般而言，（ ）指的是中央银行通过对市场的干预使汇率变化不得超出官方非公开的汇价上下限。
• A.非官方盯住
• B.逆经济风向而行
• C.官方盯住
• D.平滑日常波动
• 参考答案：A
• 解析：“非官方盯住”，指的是央行通过对市场的干预使汇率变化不得超出官方非公开的汇价上下限。

• 6.【单选题】现金流量分析的具体内容包括下列各项中的（  ）。 Ⅰ投资收益分析 Ⅱ收益质量分析 Ⅲ财务弹性分析 Ⅳ流动性分析
• A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
• 参考答案：B
• 解析：现金流量分析具体包括：收益质量分析、流动性分析、财务弹性分析和获取现金能力分析。

• 7.【单选题】关于市净率估值方法，下列说法正确的有（ ）。 Ⅰ.对于极易通过资产重置来复制盈利的企业，该方法能很好地反映其价值 Ⅱ.该方法能够适用于亏损企业 Ⅲ.该方法对高科技企业非常适用 Ⅳ.该方法一般用于净资产收益稳定的企业
• A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• B.Ⅰ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅲ
• D.Ⅱ、Ⅲ
• 参考答案：A
• 解析：市净率的优点包括：(1)对于极易通过资产重置来复制盈利的企业，市净率能很好地反映其价值。(2)亏损的企业同样可以市净率进行估值。(3)净资产较净利润更为稳定，不容易出现大的波动。对于垄断性行业或者高科技行业，由于很难通过资产重置的方法获得相应的盈利，所以市净率的比较没有实际意义。Ⅲ错误。

• 8.【单选题】对于PMI而言，通常以（ ）作为经济强弱的分界点。
• A.60％
• B.30％
• C.40％
• D.50％
• 参考答案：D
• 解析：采购经理指数(PMI)是根据企业采购与供应经理的问卷调查数据而编制的月度公布指数。 PMI具有明显的先导性，是经济先行指标，是国际上通行的宏观经济监测指标体系之一，对国家经济活动的监测和预测具有重要作用。通常以50％作为经济强弱的分界点，PMI高于50％，反映制造业经济扩张；低于50％，则反映制造业经济衰退。

• 9.【多选题】量化投资离不开IT技术，最相关的有（ ）。
• A.数据仓库技术
• B.平面处理技术
• C.编程语言
• D.数学语言
• 参考答案：AC
• 解析：量化投资主要技术包括人工智能、数据挖掘、小波分析、支持向量机、分型理论和随机过程。所以本题选择AC选项。

• 10.【单选题】除下列情形外，证券公司不应允许任何人在报告发布前接触报告或对报告内容产生影响（ ）。 Ⅰ公司内部有关工作人员对报告进行质量管理的 Ⅱ公司内部有关工作人员对报告进行合规审查的 Ⅲ公司内部有关工作人员按照正常业务流程参与报告制作发布的 Ⅳ研究对象和公司投资银行部门有关工作人员为核实事实而仅接触报告草稿有关章节内容的
• A.Ⅰ、Ⅲ
• B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• D.Ⅱ、Ⅳ
• 参考答案：B
• 解析：除下列情形外，证券公司不应允许任何人在报告发布前接触报告或对报告内容产生影响：公司内部有关工作人员对报告进行质量管理、合规审查和按照正常业务流程参与报告制作发布的；研究对象和公司投资银行部门有关工作人员为核实事实而仅接触报告草稿有关章节内容的。

• 11.【单选题】某公司的可转换债券，面值为1000元，转换价格为10元，当前市场价格为990元，其标的股票市场价格为8元，那么该债券当前转换平价为（　　）。
• A.8元
• B.10元
• C.9.9元
• D.12.5元
• 参考答案：C
• 解析：转换比例=可转换证券面额／转换价格=1000／10=100(股)，转化平价=可转换证券的市场价格／转换比例=990／100=9.9(元)。