证券从业每日一练(2026年9月23日)

• 1.【多选题】李某是甲股份有限公司的股东之一，2022年12月3日，甲公司召开临时董事会，并通过一项决议，出现下列情形（ ），李某可以请求人民法院撤销该决议。
• A. 此次临时董事会是由公司四分之一的监事召集的
• B. 董事会通过的决议是公司的年度财务预算方案
• C. 三分之一的董事出席了会议
• D. 李某认为该董事会决议对自身不利
• 参考答案：AC
• 解析：A项，董事会会议是由董事长召集和主持的，监事不能召集，因此可以撤销。 B项，董事会制订年度财务预算方案，是合规的，因此不能撤销。 C项，董事会的召开需要有过半数的董事出席方可有效，因此可以撤销。 D项，在合法合规状态下董事会做出的决议，股东没有撤销权限，因此不能撤销。

• 2.【单选题】根据《证券公司分类监管规定》，证券公司分类评价（ ）进行一次。
• A.每年
• B.每半年
• C.每月
• D.每季度
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P188-192 证券公司分类评价每年进行一次，评价期为上一年度5月1日至本年度4月30日。

• 3.【单选题】募集设立股份有限公司的发起人应当自公司设立时应发行股份的股款缴足之日起（ ）日内，向公司登记机关报送材料申请设立登记。
• A. 10
• B. 15
• C. 20
• D. 30
• 参考答案：D
• 解析：募集设立股份有限公司的发起人应当自公司设立时应发行股份的股款缴足之日起30日内召开公司成立大会。

• 4.【单选题】按照《证券公司信息隔离墙制度指引》的要求，某证券公司的敏感信息包括内幕信息和其他未公开信息。下列不属于该证券公司内幕信息的是（ ）。
• A. 该证券公司的经营方针和经营范围发生了重大变化
• B. 该证券公司董事会通过了一项重要投资行为
• C. 该证券公司接受了一项30万元的政府补助
• D. 该证券公司分配股利或者增资的计划
• 参考答案：C
• 解析：该证券公司接受了一项30万元的政府补助，不会对该证券公司的市场价格产生重大影响，并且属于已经公开的信息，所以C项不属于内幕信息。

• 5.【单选题】违反《公司法》规定，虚报注册资本取得公司登记的，可对虚报注册资本的公司，处以虚报注册资本金额（ ）的罚款，情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。
• A. 5％以上10％以下
• B. 5％以上15％以下
• C. 10％以上15％以下
• D. 15％以上20％以下
• 参考答案：B
• 解析：违反《公司法》规定，虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，对虚报注册资本的公司，处以虚报注册资本金额5%以上15%以下的罚款。

• 6.【判断题】若单位进行操纵证券市场的，中国证监会应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以10万元以上100万元以下的罚款。（ ）
• A. 对
• B. 错
• 参考答案：B
• 解析：根据《证券法》第一百九十二条的规定，违反法律规定，操纵证券市场的，责令依法处理其非法持有的证券，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上10倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足100万元的，处以100万元以上1000万元以下的罚款。单位操纵证券市场的，还应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以【50万元以上500万元以下】的罚款。

• 7.【单选题】证券公司从事证券发行上市保荐业务，需经（ ）的核准。
• A.中国人民银行
• B.财政部
• C.中国证监会
• D.国务院
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P309-318 证券公司从事证券发行上市保荐业务，应当依照《证券发行上市保荐业务管理办法》相关规定向中国证监会申请保荐业务资格。未经中国证监会核准，任何机构不得从事保荐业务。

• 8.【单选题】基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额持有人不得申请赎回的基金是（ ）。
• A. 传统式基金
• B. 开放式基金
• C. 封闭式基金
• D. 创新式基金
• 参考答案：C
• 解析：采用封闭式运作方式的基金，简称【封闭式基金】，是指基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额持有人不得申请赎回的基金。

• 9.【多选题】向客户推介的金融产品（ ）的，证券公司应当以简明、易懂的文字，向客户作出有针对性的书面说明，同时详细披露判断该金融产品适合该客户购买的依据，并要求客户签字确认。
• A. 流动性较低
• B. 损失可能超过购买支出
• C. 透明度较低
• D. 期限较长
• 参考答案：ABC
• 解析：向客户推介的金融产品流动性较低、透明度较低、损失可能超过购买支出或者不易理解的，证券公司应当以简明、易懂的文字，向客户作出有针对性的书面说明，同时详细披露判断该金融产品适合该客户购买的依据，并要求客户签字确认。

• 10.【单选题】下列可以成为背信运用受托财产罪犯罪主体的是（ ）。
• A. 律师事务所
• B. 期货经纪公司
• C. 会计师事务所
• D. 自然人
• 参考答案：B
• 解析：背信运用受托财产罪的犯罪主体是特殊主体，即金融机构，具体指商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、【期货经纪公司】、保险公司或者其他金融机构。

• 1.【单选题】在纽约上市的外资股被称为（  ）。
• A.H股
• B.N股
• C.S股
• D.L股
• 参考答案：B
• 解析：选项A，在香港上市的外资股被称为H股。 选项B，在纽约上市的外资股被称为N股。 选项C，在新加坡上市的外资股被称为S股。 选项D，在伦敦上市的外资股被称为L股。

• 2.【多选题】货币政策中介目标的选取必须符合的标准包括（ ）。
• A. 可测性
• B. 可控性
• C. 独立性
• D. 原则性
• 参考答案：AB
• 解析：货币政策中介目标的选取必须符合以下标准：可测性、可控性、相关性、抗干扰性和适应性。 选项C和D为干扰混淆项。

• 3.【多选题】下列各项中，属于科创板上市标准的是（ ）。
• A. 预计市值+研发成果
• B. 预计市值+营业收入+现金流量
• C. 预计市值+净利润/营业收入
• D. 预计市值+净利润+现金流
• 参考答案：ABC
• 解析：科创板5套上市标准： 第一套上市标准为“预计市值+净利润/营业收入"（C选项正确） 第二套上市标准为“预计市值+营业收入+研发投入” 第三套上市标准为“预计市值+营业收入+现金流量”（B选项正确） 第四套上市标准为“预计市值+营业收入” 第五套上市标准为“预计市值+研发成果”（A选项正确）

• 4.【多选题】影响股票价格的政治因素一般包括（  ）。
• A.国际社会政治、经济的变化
• B.领袖更替
• C.政权更迭
• D.战争
• 参考答案：ABCD
• 解析：政治因素对股票价格的影响很大，往往很难预料，主要有： (1)战争。 (2)政权更迭、领袖更替等政治事件 (3)政府重大经济政策的出台、社会经济发展规划的制订、重要法规的颁布等。 (4)国际社会政治、经济的变化。 (5)因发生不可预料和不可抵抗的自然灾害或不幸事件，给社会经济和上市公司带来重大财产损失而又得不到相应赔偿，股价会下跌。

• 5.【判断题】项目收益债券所募集的资金可以用于该项目建设、运营或设备购置，也可以置换项目资本金。
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：B
• 解析：考点：考查项目收益债券的相关知识。发行项目收益债券所募集的资金只能用于该项目建设、运营或设备购置，【不得置换】项目资本金或偿还与项目有关的其他债务。可以面向机构投资者非公开发行，单笔认购不少于500万元人民币。

• 6.【单选题】证券公司债券申请上市交易要求实际发行债券的面值总额不少于（ ）元
• A.5000万
• B.1亿
• C.3000万
• D.1000万
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P350 证券公司债券申请上市条件： （一）债券发行申请已获批准并发行完毕 （二）实际发行债券的面值总额不少于5000万元 （三）申请上市时仍符合公开发行的条件 （四）中国证监会规定的其他条件

• 7.【单选题】《期货和衍生品法》在立法上主要关注的品种为（ ）。
• A.远期
• B.期货
• C.互换
• D.期权
• 参考答案：B
• 解析：《期货和衍生品法》的立法特点之一：以期货为主，兼顾其他衍生品。衍生品家族主要有四大成员，分别是期货、期权、远期和互换。 【考查考点】第七章第一节金融衍生工具概述

• 8.【单选题】债券现券买卖的交易方式为（ ），结算方式为（ ）。
• A.全价交易；全价结算
• B.净价交易；净价结算
• C.净价交易；全价结算
• D.全价交易；净价结算
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P369-371 现券买卖，是指交易成员约定以某一价格转让其持有债券的交易行为。现券买卖按净价交易，全价结算。故本题选C。

• 9.【多选题】证券经纪业务包括（ ）。
• A. 通过证券交易所代理买卖证券业务
• B. 委托证券业协会代理买卖证券业务
• C. 证券从业人员代理买卖证券业务
• D. 柜台代理买卖证券业务
• 参考答案：AD
• 解析：证券经纪业务又被称为代理买卖证券业务，是指证券公司接受客户委托代客户买卖有价证券的业务。在证券经纪业务中，证券公司只收取一定比例的佣金作为业务收入。证券经纪业务分为【柜台代理买卖证券业务】和【通过证券交易所代理买卖证券业务】。

• 10.【单选题】对基金机构的监管不包括对（ ）的监管。
• A.基金管理人
• B.基金投资人
• C.基金服务机构
• D.基金托管人
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P421-424 对基金机构的监管包括对基金管理人、基金托管人、基金服务机构等的监管。

• 1.【判断题】久期已成为市场普遍接受的风险控制指标。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P337~343 久期已成为市场普遍接受的风险控制指标。

• 2.【多选题】下列属于客户的定量信息的有（  ）。
• A.客户年龄
• B.收入水平
• C.资产负债状况
• D.风险承受能力
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P140~142 定量信息主要是客户的财务数据和可度量的量化指标，可以直接进行计算和分析，包括客户的年龄、收入水平、资产负债状况、投资组合、风险承受能力等信息。

• 3.【单选题】就单根K线而言，反映多方占据绝对优势的K线形状是(）
• A.大十字星
• B.光头光脚大阳线
• C.光头光脚大阴线
• D.带有较长上影线的阳线
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P274~277 光头光脚阳线，即开盘价等于最低价，收盘价等于最高价。表示从一开盘，买方就积极进攻，中间也可能出现买方与卖方的斗争，但买方发挥最大力量，一直到收盘买方始终占优势，使价格一路上扬，直至收盘，表示强烈的涨势。

• 4.【不定项题】证券投资顾问可以通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，客观、专业、审慎地对（ ）发表评论意见。
• A.特定的分级基金
• B.特定的指数期货合约
• C.某上市公司
• D.宏观经济、行业状况、证券市场变动情况
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P19~20 根据《证券投资顾问业务暂行规定》第31条，鼓励证券公司、证券投资咨询机构组织安排证券投资顾问人员，按照证券信息传播的有关规定，通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，客观、专业、审慎地对宏观经济、行业状况、证券市场变动情况发表评论意见，为公众投资者提供证券资讯服务，传播证券知识，揭示投资风险，引导理性投资。

• 5.【不定项题】根据《证券投资基金评价业务管理暂行办法》，下列关于证券投资基金评价结果的发布使用要求的说法，错误的是（ ）。
• A.基金评价机构应当将其向基金投资人或者社会公众提供的基金评价数据和资料，自提供之日起保存15年
• B.基金评价机构仅通过非公开形式发布基金评价结果的，适用《证券投资基金评价业务管理暂行办法》
• C.基金评价报告等文件应当声明评价结果并不是对未来表现的预测，也不应视作投资基金的建议
• D.基金评价结果应当以基金评价机构的名义而并非基金评价人员的个人名义发布
• 参考答案：B
• 解析：基金评价机构仅通过非公开形式发布基金评价结果的，不适用本办法。

• 6.【判断题】单一基金投资顾问机构所有管理型基金投资顾问业务客户持有单只基金份额合计不得超过该基金总份额的100%，持有单只货币市场基金、开放式债券基金份额合计不超过该基金总份额的50%。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P46~47 单一基金投资顾问机构所有管理型基金投资顾问业务客户持有单只基金份额合计不得超过该基金总份额的50%，持有单只货币市场基金、开放式债券基金份额合计不超过该基金总份额的20%。

• 7.【单选题】下列哪个是属于行业幼稚期?
• A.电力
• B.计算机
• C.制造业
• D.遗传工程
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P214~221 处于行业生命周期的幼稚期的行业往往是科学技术突破性进步的结果，处于刚刚诞生或出生不久的阶段，如太阳能和某些遗传工程产品等行业正处于行业生命周期的幼稚期。

• 8.【判断题】可贷资金理论的主要代表是凯恩斯。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P67~68 可贷资金理论的主要代表是剑桥学派的罗伯逊和瑞典学派的俄林，该理论同时考虑了储蓄投资理论和凯恩斯流动性偏好理论的优点，摒弃了它们的不足，认为利率决定应该同时考虑货币因素和实质因素。

• 9.【多选题】根据《证券投资顾问业务暂行规定》，下列客户服务内容属于证券公司、证券投资咨询机构的证券投资顾问业务范畴的是（ ）
• A.向客户建议适当的投资组合
• B.向客户进行理财规划建议
• C.向客户建议如何选择适当的投资品种
• D.接受客户全权委托，管理客户资产
• 参考答案：ABC
• 解析：教材页码：P3~4 证券投资顾问在了解客户的基础上，依据合同约定，向特定客户提供适当的、有针对性的操作性投资建议，关注品种选择、组合管理建议以及买卖时机等。投资建议内容包括投资的品种选择、投资组合以及理财规划建议等。证券公司在从事证券投资顾问业务过程中禁止接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格的行为。

• 10.【多选题】投资者的无差异曲线与证券组合可行域有效边界的切点所表示的组合（  ）。
• A.是该投资者的最优证券组合
• B.是方差最小组合
• C.投资者在所有有效组合中，该组合获得最大满意程度
• D.投资者在所有有效组合中，该组合风险最小
• 参考答案：AC
• 解析：教材页码：P121~123 最优证券组合是投资者的无差异曲线与有效边界的切点。

• 1.【多选题】当母公司同时满足以下哪些条件时，该母公司属于投资性主体。（ ）
• A.该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或者多个投资者处获取资金
• B.该公司惟一经营目的，是通过资本增值、投资收益或者两者兼有而让投资者获得回报
• C.该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行计量和评价
• D.其所有者权益以股权或类似权益方式存在
• 参考答案：ABC
• 解析：当母公司同时满足以下三个条件时，该母公司属于投资性主体：①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；②该公司的惟一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行计量和评价。D项为投资性主体的特征。

• 2.【单选题】上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（ ） Ⅰ有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用 Ⅱ通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款 Ⅲ委托控股股东及其他关联方进行投资活动 Ⅳ为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票 Ⅴ代控股股东及其他关联方偿还债务
• A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
• B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
• C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
• D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
• E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• 参考答案：A
• 解析：根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定，上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用： ①有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； ②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； ③委托控股股东及其他关联方进行投资活动； ④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； ⑤代控股股东及其他关联方偿还债务； ⑥中国证监会认定的其他方式。

• 3.【多选题】下列关于资产评估的说法，正确的有（ ）。
• A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态，或被假定处于继续使用状态，被评估资产的预期收益能够支持其重置价值
• B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等，以现时(基准日)价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用
• C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样
• D.使用市场法一般要选三个参照物，但是如果有一样的参照物也可以只选一个
• 参考答案：AB
• 解析：C项，在运用多种评估途径和方法评估同一评估对象时，要保证每种评估途径和方法运用中所依据的各种假设、前提条件、数据参数的一致性，以便确保评估结果的可比性和相互可验证性。 D项，不论参照物与评估对象如何相似，都要有足够数量的参照物，通常参照物的数量不能低于三个。

• 4.【单选题】根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，定价基准日指的是（ ）。
• A.董事会召开日
• B.发行期首日
• C.董事会决议公告日
• D.股东大会决议公告日
• 参考答案：B
• 解析：《上市公司非公开发行股票实施细则》（2020年修订）第7条规定，《管理办法》所称“定价基准日”是指计算发行底价的基准日。定价基准日为本次非公开发行股票的发行期首日。上市公司应当以不低于发行底价的价格发行股票。

• 5.【多选题】某公司为上交所上市公司，根据《上海证券交易所股票上市规则》，以下属于该上市公司关联方的有（ ）。
• A.该公司实际控制人间接控制的甲公司
• B.该公司监事钱某担任监事的乙公司
• C.在该公司控股股东处担任董事的孙某担任董事的丙公司
• D.直接持有该公司2.8%、间接持有3.6%股份的股东赵某间接控制的丁公司
• 参考答案：ACD
• 解析：《上海证券交易所股票上市规则》第6.3.3条规定，上市公司的关联人包括关联法人（或者其他组织）和关联自然人。 具有以下情形之一的法人（或者其他组织），为上市公司的关联法人（或者其他组织）： （一）直接或者间接控制上市公司的法人（或者其他组织）； （二）由前项所述法人（或者其他组织）直接或者间接控制的除上市公司、控股子公司及控制的其他主体以外的法人（或者其他组织）； （三）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除上市公司、控股子公司及控制的其他主体以外的法人（或者其他组织）； （四）持有上市公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人； 具有以下情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人： （一）直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人； （二）上市公司董事、监事和高级管理人员； （三）直接或者间接地控制上市公司的法人（或者其他组织）的董事、监事和高级管理人员； （四）本款第（一）项、第（二）项所述人士的关系密切的家庭成员。（关系密切的家庭成员：包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母） 在过去12个月内或者相关协议或者安排生效后的12个月内，存在本条第二款、第三款所述情形之一的法人（或者其他组织）、自然人，为上市公司的关联人。 中国证监会、本所或者上市公司可以根据实质重于形式的原则，认定其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人（或者其他组织）或者自然人为上市公司的关联人。

• 6.【多选题】下列会计处理中，不符合我国企业会计准则规定的有（ ）。
• A.资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积
• B.资产负债表日，债权投资应按公允价值计量
• C.不形成控股合并下以发行权益性证券取得长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本
• D.形成非同一控制下的控股合并中，合并方为控股合并发生的审计、法律服务等中介费用应于发生时计入合并成本
• 参考答案：ABD
• 解析：A项，资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 B项，资产负债表日，债权投资应按摊余成本进行后续计量。 D项，形成非同一控制下的控股合并中，合并方为控股合并发生的审计、法律服务等中介费用应于发生时计入当期管理费用。

• 7.【单选题】个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（ ）。
• A.获得证券从业资格证书
• B.未负有到期未清偿的债务
• C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚
• D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格
• 参考答案：B
• 解析：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》(以下简称《财务顾问管理办法》)第10条规定，财务顾问主办人应当具备下列条件：①具有证券从业资格；②具备中国证监会规定的投资银行业务经历；③参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格；④所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人；⑤未负有数额较大到期未清偿的债务；⑥最近24个月无违反诚信的不良记录；⑦最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分；⑧最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚；⑨中国证监会规定的其他条件。

• 8.【多选题】甲公司系深交所主板上市公司，拟于2020年10月申请配股，公司合并报表2017年至2019年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2017年至2019年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中不符合配股条件的有（ ）。
• A.2017～2019年以现金方式累计分配利润900万元
• B.2017～2019年以现金方式累计分配利润750万元
• C.2017～2019年以现金加股票方式累计分配利润900万元
• D.2017～2019年以现金方式累计分配利润600万元
• 参考答案：BCD
• 解析：《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第8条第5项规定，上市公司公开发行证券，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30％。配股属于公开发行，此处“可分配利润”为合并报表口径数据，非母公司口径。则甲公司2017～2019年以现金方式累计分配利润最少为：(9000÷3)×30％=900(万元)。

• 9.【多选题】下列各项中，属于资本公积核算内容的有（ ）。
• A.发行可转换公司债券的权益部分的公允价值
• B.授予员工股票期权在等待期内确认相关费用
• C.控股股东的现金捐赠或者抵偿债务
• D.企业收到投资者投入资本超过应出资比例的部分
• 参考答案：BCD
• 解析：选项A是通过“其他权益工具”核算；选项B通过“资本公积—其他资本公积”核算；选项C、D通过“资本公积—资本溢价（或股本溢价）”核算。

• 10.【单选题】乙公司2021年1月1日购买三年期债券作为以摊余成本计量的金融资产。2021年4月1日，公司因临时资金紧张出售60%，取得价款720万元，并将剩余部分重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。假定2021年4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（ ）。 Ⅰ乙公司2021年4月1日应确认投资收益200万元 Ⅱ乙公司2021年4月1日应确认投资收益120万元 Ⅲ乙公司2021年4月1日应确认其他综合收益200万元 Ⅳ乙公司2021年4月1日应确认其他综合收益80万元 Ⅴ其他债权投资入账价值为400万元 Ⅵ其他债权投资入账价值为480万元
• A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
• B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ
• C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
• D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ
• E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
• 参考答案：D
• 解析：根据规定，企业将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，应当按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。因此，乙公司4月1日账务处理为： <img src="/upload/paperimg/20220119201236728041207-214017289242/1939178700.jpg" style="width:100%;"/>

• 1.【多选题】下列关于增长型行业的说法，正确的有（  ）。
• A.投资这些行业的股票可以使投资者避免受经济周期波动的显著影响
• B.这些行业的经营状况在经济周期的上升和下降阶段都很稳定
• C.这些行业的发展主要依靠技术进步、产品创新等，从而使其呈现持续的增长状态
• D.这些行业的股票价格完全不会受到经济周期的影响
• 参考答案：AC
• 解析：教材页码：P236-239 增长型行业的运行状态与经济活动总水平的周期及其振幅并不紧密相关。这种行业增长的形态也使得投资者难以把握精确的购买时机，因为这些行业的股票价格不会明显地随着经济周期的变化而变化。 B项是防守型行业的特征。D项完全不受影响表述太绝对，错误。

• 2.【多选题】金融期货合约是约定在未来时间以事先协定价格买卖某种金融工具的标准化合约，标准化的条款包括（  ）。
• A.标的资产
• B.交易单位
• C.交割时间
• D.交割地点
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P459-462 金融期货合约是约定在未来时间以事先协定的价格买卖某种金融工具的双边合约。在合约中对有关交易的标的物、合约规模、交割时间和标价方法等都有标准化的条款规定。金融期货的标的物包括各种金融工具，比如股票、外汇、利率等。

• 3.【多选题】道氏理论认为股价的波动趋势包括（  ）。
• A.微小趋势
• B.主要趋势
• C.次要趋势
• D.短暂趋势
• 参考答案：BCD
• 解析：教材页码：P324-325 按照道氏理论的分类，趋势分为三个类型：(1)主要趋势。(2)次要趋势。(3)短暂趋势。

• 4.【多选题】关于CPI，下列说法正确的是（  ）。
• A.在CPI的成分中，少量商品权重过大时，由于短期因素的影响，其价格波动非常明显，就会影响价格指数代表的长期趋势
• B.计算CPI是确定一个固定的代表平均水平的一篮子商品和服务，并根据其当年价值除以基准年份的价值
• C.CPI是一个固定权重的价格指数，随着时间的推移，由于一篮子中的商品和服务会发生变化，其反映的价格变化与实际情况会有出入
• D.CPI的计算方法采用的是抽样分析
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P202-207 CPI是一个固定权重的价格指数，随着时间的推移，由于一篮子中的商品和服务会发生变化，其反映的价格变化与实际情况会有出入。某个特定的一篮子商品和服务在其开始年份可能具有代表性，但当投资者消费偏好发生变化或推出新的商品和服务时情况就可能不同。再者，在CPI的成分中，少量商品由于短期因素的影响，其价格波动非常明显，当其权重过大时就会影响价格指数代表的长期趋势。另外，CPI的计算方法采用的是抽样分析，样品的局限性会导致CPI出现明显偏差。

• 5.【多选题】下列关于弱式有效市场的描述中，正确的有（  ）。
• A.证券价格完全反映过去的信息
• B.投资者不能预测市场价格变化
• C.投资者不可能得超额收益
• D.当前的价格变动不包含未来价格变动的信息
• 参考答案：ABD
• 解析：教材页码：P114-118 C项，在强式有效市场中，由于所有信息均反映在证券价格上，投资者不可能获得超额收益，但在弱式有效市场中，投资者可以利用当期公开信息和内幕信息获得超额收益。

• 6.【多选题】与债券现实复利收益率相比，债券到期收益率的优点有（  ）。
• A.计算简便
• B.在交易与报价中可操作性较强
• C.利息的再投资收益率是可变的
• D.考虑了税收的因素
• 参考答案：AB
• 解析：教材页码：P411-417 债券到期收益率的计算简便，在交易与报价中可操作性较强，在到期收益率的计算中，利息的再投资收益率被假设为固定不变的当前到期收益率。但实际上，票息的再投资利率是变动的。另外，到期收益率的计算没有考虑税收的因素，当债券收益需要计算税款时，要在票息中扣除税款再进行折现。

• 7.【多选题】在现实生活中，接近完全垄断市场类型的行业包括（  ）。
• A.计算机及相关设备制造业
• B.稀有金属矿藏的开采行业
• C.某些资本、技术高度密集型行业
• D.煤气公司等公用事业
• 参考答案：BCD
• 解析：教材页码：P229-235 在当前的现实生活中没有真正的完全垄断型市场，每个行业都或多或少地引进了竞争。公用事业(如发电厂、煤气公司、自来水公司和邮电通信等)和某些资本、技术高度密集型或稀有金属矿藏的开采等行业属于接近完全垄断的市场类型。

• 8.【多选题】从总体中抽样一般需要满足的条件为（  ）。
• A.连续性
• B.独立性
• C.针对性
• D.随机性
• 参考答案：BD
• 解析：教材页码：P164-165 简单随机样本需满足的条件有：(1)随机性，总体中每个个体都有相同的机会加入样本。(2)独立性，从总体中抽取的每个个体对其他个体的抽取无任何影响。

• 9.【不定项题】预计某公司今年年末对其普通股按每股6元支付股利，随后两年的股利维持在相同的水平，在此之后，股利将按每年4％的比率增长，设同类型风险的股票的必要收益率为每年12％，那么今年年初该公司普通股的内在价值等于（  ）元。
• A.69．9
• B.60．7
• C.92．1
• D.90．0
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P387-388 <img src="/upload/paperimg/202503261539041029455e6-827be68e43a3/20250325115920eb86.png" style="width:100%;"/>

• 10.【判断题】PMI具有明显的先导性，是经济先行指标，PMI高于50％，反映制造业经济衰退。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P202-207 PMI具有明显的先导性，是经济先行指标，是国际上通行的宏观经济监测指标体系之一，对国家经济活动的监测和预测具有重要作用。 通常以50％作为经济强弱的分界点： PMI高于50％，反映制造业经济扩张； PMI低于50％，反映制造业经济衰退。