证券从业资格每日一练-2025年11月19日

1.【多选题】下列选项中，（）属于股份有限公司股东大会的法定职权。
A.审议批准监事会或者监事的报告
B.决定公司的经营计划和投资方案
C.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议
D.修改公司章程
参考答案：ACD
解析：教材页码：P20-23 ACD三项属于股东大会职权，B项属于董事会职权。

2.【单选题】融资融券的标的证券为债券的，应当符合的条件有( )。 ①债券托管面值在1亿元以上 ②债券信用评级在AA级(含)以上 ③债券剩余期限在2年以上 ④交易所规定的其他情形
A.①②③
B.①③④
C.①②④
D.①②③④
参考答案：C
解析：考点：本题考查标的证券为债券需满足的条件。当标的物为债券的，应当要求债券剩余期限在1年以上。

3.【单选题】下列关于证券公司合规负责人进行合规审查和合规检查的规定错误的是（）。
A.合规负责人应当对证券公司内部规章制度、重大决策、新产品和新业务方案等进行合规审查，并出具书面合规审查意见
B.证券公司应当建立新产品、新业务评估与决策机制，合规负责人和合规部门应当对新产品、新业务发表合规审查意见
C.合规检查包括例行检査与突击检查
D.公司董事会、监事会、高级管理人员、合规负责人或合规部门认为必要的，证券公司应当进行专项检査
参考答案：C
解析：考点：本题考查证券公司合规负责人的具体职责。C项按照组织合规检查的主体分类，合规检查包括下属各单位组织实施的合规检査，也包括合规部门单独或联合其他部门组织实施的合规检查.按照合规检查发生的情形分类，合规检查包括例行检査与专项检査。

4.【判断题】资产管理计划成立不足半年或者存续期间不足半年的，证券公司可以不编制资产管理计划当期的季度报告和年度报告。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P377-387 资产管理计划成立不足3个月或者存续期间不足3个月的，证券公司可以不编制资产管理计划当期的季度报告和年度报告。

5.【多选题】质押式报价回购交易的异常情况包括（）。
A. 证券公司质押专用账户质押券或质押现金被司法等机关冻结或强制执行
B. 证券公司被暂停或终止报价回购式证券交易权限
C. 证券公司进入风险处置或破产程序
D. 质押券中的债券到期
参考答案：ABCD
解析：质押式报价回购交易的异常情况一般包括以下几种情形： ① 证券公司【质押专用账户中质押券或质押现金被司法等机关冻结或强制执行】的； ② 证券公司【被暂停或终止报价回购业务权限】的； ③ 证券公司【进入风险处置或破产程序】的； ④ 客户资金账户被司法等机关冻结或强制执行的； ⑤ 【质押券中的债券到期】的。发生前三项情形的，证券公司应及时通知客户。其中，证券公司被暂停报价回购交易权限的，应在权限暂停之日开市前，通过其网络或系统公告。证券公司因违约导致异常情况发生的，应向受影响的客户承担违约责任。

6.【单选题】下列关于普通合伙企业和有限合伙企业的区别，表述正确的有( )。 Ⅰ.普通合伙企业的投资者人数无上限规定 Ⅱ.有限合伙企业应至少有2个普通合伙人 Ⅲ.普通合伙人不得自营或与他人合作经营与合伙企业相竞争的业务 Ⅳ.有限合伙企业可以与合伙企业进行交易
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：D
解析：有限合伙企业应至少有1个普通合伙人，故Ⅱ错误。其余说法均正确，故本题选择D项。

7.【单选题】同时符合下列条件的法人或者其他组织是第二类专业投资者：最近1年末净资产不低于2000万元；最近1年末金融资产不低于1000万元；具有（）年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历。
A.1
B.2
C.3
D.5
参考答案：B
解析：教材页码：P213-215 同时符合下列条件的法人或者其他组织是第二类专业投资者：（1）最近1年末净资产不低于2000万元；（2）最近1年末金融资产不低于1000万元；（3）具有2年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历。

8.【单选题】下列哪项不是证券公司及其分支机构业务经营的外部约束？（）
A. 注册资本要求
B. 业务的审批
C. 禁止同业竞争
D. 防范和控制风险
参考答案：D
解析：证券公司及其分支机构的业务经营： 1、外部约束包括：业务的审批、注册资本要求、禁止同业竞争。 2、【内部约束】包括：【防范和控制风险】、加强对分支机构的管理。

9.【单选题】上市公司存在下列哪种情形，证券交易所可以暂停其股票上市交易( )。 ①公司有重大违法行为 ②公司股东总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件 ③公司不按照规定公开其财务情况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者 ④公司最近两年连续亏损
A.①②④
B.①②③
C.②③④
D.①②③④
参考答案：B
解析：考点：本题考查股票上市交易暂停的情形。上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易： (1)公司股东总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件； (2)公司不按照规定公开其财务情况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者； (3)公司有重大违法行为； (4)公司最近三年连续亏损； (5)证券交易所上市规则规定的其他情形。公司最近三年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利属于终止股票上市交易的情形。

10.【单选题】因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易场所、证券登记结算机构的负责人，或者证券公司的董事、监事、高级管理人员，自被解除职务之日起未逾（）年，不得担任证券交易所的负责人。
A.3
B.5
C.1
D.2
参考答案：B
解析：有下列情形之一的人员不得担任证券交易所的负责人：（1）因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易场所、证券登记结算机构的负责人或者证券公司的董事、监事、高级管理人员，自被解除职务之日起未逾5年。（2）因违法行为或者违纪行为被吊销执业证书或者被取消资格的律师、注册会计师或者其他证券服务机构的专业人员，自被吊销执业证书或者被取消资格之日起未逾5年。

1.【判断题】证券公司应当跟踪审计发现问题的整改情况，相关问题未能及时整改的，应当说明理由，并将审计报告提交信息技术治理委员会审议。证券公司应当妥善保存审计报告，保存期限不得少于10年。（）
对
错
参考答案：错
解析：证券公司应当跟踪审计发现问题的整改情况，相关问题未能及时整改的，应当说明理由，并将审计报告提交信息技术治理委员会审议。证券公司应当妥善保存审计报告，保存期限不得少于20年。

2.【判断题】上市公司应在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内，报送并公告中期报告。（）
A. 对
B. 错
参考答案：A
解析：上市公司应在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内，报送并公告中期报告。

3.【单选题】证券公司自有资金参与集合资产管理计划的持有期限不得少于( )个月。
A.3
B.6
C.7
D.10
参考答案：B
解析：证券公司自有资金参与集合资产管理计划的持有期限不得少于6个月。

4.【单选题】下列关于利用未公开信息交易罪的说法中，错误的是（）。
A. 该罪的主观方面只能是故意，过失不构成本罪
B. 利用未公开信息交易情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役
C. 获利或者避免损失数额在 100 万元以上的
D. 明示、暗示2人以上从事相关交易活动的
参考答案：D
解析：A项正确，该罪的主观方面只能是故意，过失不构成本罪。 B项正确，利用未公开信息交易情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得1倍以上5倍以下罚金。 C项正确，利用未公开信息交易罪的刑事立案追诉标准之一是：获利或者避免损失数额在100万元以上。 D项错误，利用未公开信息交易罪的刑事立案追诉标准之一是：明示、暗示【3人】以上从事相关交易活动的。故本题选D项。

5.【多选题】按照《证券公司信息隔离墙制度指引》的要求，证券公司的敏感信息包括内幕信息和其他未公开信息。下列属于证券公司内幕信息的有（）。
A.公司实际控制人的董事发生变动
B.公司的经营方针和经营范围的重大变化
C.公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定
D.公司涉嫌犯罪被依法立案调查
参考答案：BCD
解析：A项，公司实际控制人的董事发生变动，不会对该证券公司的市场价格产生重大影响，并且属于已经公开的信息，所以A项不属于内幕信息。

6.【单选题】投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一家上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五后，其所持该上市公司已发行的有表决权股份比例每增加或者减少百分之五，应当依照前款规定进行报告和公告，在该事实发生之日起至公告后（）日内，不得再行买卖该上市公司的股票，但国务院证券监督管理机构规定的情形除外。
A. 2
B. 3
C. 5
D. 10
参考答案：B
解析：《证券法》第六十三条的规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一家上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五时，应当在该事实发生之日起【三日内】，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告，在上述期限内不得再行买卖该上市公司的股票，但国务院证券监督管理机构规定的情形除外。投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一家上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五后，其所持该上市公司已发行的有表决权股份比例每增加或者减少百分之五，应当依照前款规定进行报告和公告，在该事实发生之日起至公告后三日内，不得再行买卖该上市公司的股票，但国务院证券监督管理机构规定的情形除外。投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一家上市公司已发行的有表决权股份达到百分之五后，其所持该上市公司已发行的有表决权股份比例每增加或者减少百分之一，应当在该事实发生的次日通知该上市公司，并予公告。

7.【单选题】除财务顾问的法定代表人或者其授权代表人之外，应当在财务顾问专业意见上签名的还有( )，并加盖财务顾问单位公章。 ①部门负责人 ②内部核查机构负责人 ③财务顾问主办人 ④项目协办人
A.①②③
B.①③④
C.②③④
D.①②③④
参考答案：D
解析：考点：本题考查财务顾问主办人签章及报告制度。财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、部门负责人、内部核查机构负责人、财务顾问主办人和项目协办人应当在财务顾问专业意见上签名，并加盖财务顾问单位公章。

8.【单选题】下列关于证券投资顾问业务关键环节的要求，正确的有（）。
A.必要时，证券投资顾问可以凭借自己的专业知识代客户作出投资决策
B.证券公司、证券投资咨询机构可以在自己业务能力范围内向客户承诺或者保证适当的投资收益
C.证券投资顾问依据本公司或者其他证券公司、证券投资咨询机构的证券研究报告作出投资建议的，不需要向客户说明证券研究报告的发布人、发布日期
D.证券投资顾问不得通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，作出买入、卖出或者持有具体证券的投资建议
参考答案：D
解析：考点：证券公司、证券投资咨询机构通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体对证券投资顾问业务进行广告宣传，应当遵守《广告法》和证券信息传播的有关规定，广告宣传内容不得存在虚假、不实、误导性信息以及其他违法违规情形。证券投资顾问不得通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，作出买入、卖出或者持有具体证券的投资建议。

9.【单选题】证券公司应当至少每半年经主要负责人，（）签署确认后，向公司全体董事报告一次公司净资本等风险控制指标的具体和达标情况。
A.首席风险官
B.监事长
C.合规总监
D.独立董事
参考答案：A
解析：证券公司应当至少每半年经主要负责人、首席风险官签署确认后，向公司全体董事报告一次公司净资本等风险控制指标的具体情况和达标情况。

10.【单选题】下列有关证券交易所的交易规则中，错误的是（）。
A. 进入实行会员制证券交易所参与集中交易的，必须是证券交易所的会员
B. 未经证券交易所许可，任何单位和个人不得发布证券交易即时行情
C. 证券交易所采取技术停牌或者决定临时停市，不必向国务院证券监督管理机构报告
D. 投资者可以以电话的方式委托证券公司代卖其产品
参考答案：C
解析：根据《证券法》的规定，具体分析如下：第一百一十一条：因不可抗力、意外事件、重大技术故障、重大人为差错等突发性事件而影响证券交易正常进行时，为维护证券交易正常秩序和市场公平，证券交易所可以按照业务规则采取技术性停牌、临时停市等处置措施，并应当【及时】向国务院证券监督管理机构报告。（C项说法错误，符合题意）第一百零六条：投资者应当与证券公司签订证券交易委托协议，并在证券公司实名开立账户，以书面、电话、自助终端、网络等方式，委托该证券公司代其买卖证券。（D项说法正确）第一百零九条：证券交易所应当为组织公平的集中交易提供保障，实时公布证券交易即时行情，并按交易日制作证券市场行情表，予以公布。证券交易即时行情的权益由证券交易所依法享有。未经证券交易所许可，任何单位和个人不得发布证券交易即时行情。（B项说法正确）第一百零五条：进入实行会员制的证券交易所参与集中交易的，必须是证券交易所的会员。证券交易所不得允许非会员直接参与股票的集中交易。（A项说法正确）

11.【单选题】证券公司自有资金参与、退出集合资产管理计划时，应当提前（）个工作日告知全体投资者和托管人，并取得其同意。
A. 3
B. 5
C. 7
D. 10
参考答案：B
解析：证券公司自有资金参与、退出集合资产管理计划时，应当提前【5个工作日】告知全体投资者和托管人，并取得其同意。

1.【单选题】证券投资基金具有集合理财的特点，集合理财的优点是（）。
A.具有规模优势
B.强化监管
C.收益稳定
D.风险固定
参考答案：A
解析：证券投资基金将众多投资者的资金集中起来，委托基金管理人进行共同投资，表现出一种集合理财的特点。通过汇集众多投资者的资金，积少成多，有利于发挥资金的规模优势，降低投资成本。

2.【多选题】证券公司自营业务投资范围包括（）。
A. 依法可以在境内证券交易所上市交易和转让的证券
B. 依法可以在符合规定的区域性股权交易市场挂牌转让的私募债券
C. 依法可以在境内银行间市场交易的证券
D. 经国家金融监管部门或者其授权机构依法批准或备案发行并在境内金融机构柜台交易的证券
参考答案：ABCD
解析：自营清单： 1. 已经和依法可以在境内证券交易所上市交易和转让的证券 2. 已经在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的证券 3. 已经和依法可以在符合规定的区域性股权交易市场挂牌转让的私募债券，股票 4. 已经和依法可以在境内银行间市场交易的证券 5. 经国家金融监管部门或者其授权机构依法批准或备案发行并在境内金融机构柜台交易的证券

3.【单选题】基金管理人会针对不同的基金类型、不同的认购金额设置不同的认购费率。我国股票型基金的认购费率大多在1％～1．5％左右，货币市场基金一般不收取认购费，债券型基金的认购费率通常在（）以下。
A.2％
B.1．5％
C.1％
D.0．5％
参考答案：C
解析：基金管理人会针对不同的基金类型、不同的认购金额设置不同的认购费率。我国股票型基金的认购费率大多在1%～1.5%，债券型基金的认购费率通常在【1%】以下，货币市场基金一般不收取认购费。

4.【多选题】金融市场的功能包括（）。
A. 资金融通
B. 降低搜寻成本和信息成本
C. 提供流动性
D. 风险管理
参考答案：ABCD
解析：金融市场的功能：一、资金融通；【A正确】二、价格发现；三、提供流动性；【C正确】四、风险管理；【D正确】五、降低搜寻成本和信息成本。【B正确】

5.【单选题】申请募集基金时，拟募集的基金应当具备的条件有( )。 Ⅰ.有明确、合法的投资方向 Ⅱ.有明确的基金运作方式 Ⅲ.有符合投资者特征的基金适当性管理制度 Ⅳ.符合中国证监会关于基金品种的规定
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅳ
参考答案：A
解析：申请募集基金，拟募集的基金应当具备下列条件：有明确、合法的投资方向；有明确的基金运作方式；符合中国证监会关于基金品种的规定；基金合同、招募说明书等法律文件草案符合法律、行政法规和中国证监会的规定；基金名称表明基金的类别和投资特征，不存在损害国家利益、社会公共利益，欺诈、误导投资者，或者其他侵犯他人合法权益的内容；招募说明书真实、准确、完整地披露了投资者作出投资决策所需的重要信息，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，语言简明、易懂、实用，符合投资者的理解能力；有符合基金特征的投资者适当性管理制度，有明确的投资者定位、识别和评估等落实投资者适当性安排的方法，有清晰的风险警示内容等。

6.【单选题】记账式国债的招标发行可以通过（）招标发行。 Ⅰ 银行间债券市场 Ⅱ 证券交易所的交易系统 Ⅲ 国际债券市场 Ⅳ 国外债券市场交易系统
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
解析：记账式国债是一种无纸化国债，主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司等机构，以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。 Ⅰ、Ⅱ项正确，故本题选A。

7.【单选题】一般来说，商业银行发行金融债券应具备( )。 Ⅰ.核心资本充足率不低于4％ Ⅱ.最近3年连续盈利 Ⅲ.贷款损失准备计提充足 Ⅳ.最近3年没有重大违法违规行为
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：D
解析：商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4％；最近3年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近3年没有重大违法违规行为；中国人民银行要求的其他条件。根据商业银行的申请，中国人民银行可以豁免前款所规定的个别条件。 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ项正确，故本题选D。

8.【单选题】下列关于股票价格指数的说法，错误的是（）。
A.股票价格指数一般由一些有影响力的机构编制，并定期及时发布
B.股票价格指数是衡量整个市场价格水平的一个总的尺度标准，能够观察股票市场的总体变化情况
C.股票价格指数是观测经济形势和周期状况的参考指标，被视为经济景气变化的晴雨表
D.股票价格指数是用以反映整个市场上各种股票市场价格的总体水平及其变动情况的指标，因此股票价格指数上涨则意味着市场所有股票价格上涨
参考答案：D
解析：教材页码：P245 当股票指数上涨时，意味着股票的平均价格水平上涨，而不是所有股票价格上涨。D选项说法错误。

9.【单选题】按样本股票在市场上的不同地位赋予其不同的权数，即地位重要的权数大，地位次要的权数小；然后将各样本股票的价格与其权数相乘后求和，再与总权数相除，得到按加权平均法计算的报告期和基期的平均股价；最后据此计算股票价格指数。该计算方法是（）。
A.算数平均法
B.一次平均法
C.加权平均法
D.几何平均法
参考答案：C
解析：不同股票的地位不同，对股票市场的影响也有大小。加权平均法首先按样本股票在市场上的不同地位赋予其不同的权数，即地位重要的权数大，地位次要的权数小；然后将各样本股票的价格与其权数相乘后求和，再与总权数相除，得到按加权平均法计算的报告期和基期的平均股价；最后据此计算股票价格指数。

10.【判断题】在做市商市场，证券交易的买价由做市商给出，卖价由投资者报出。( )
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P231-233 做市商市场，也被称为报价驱动市场，在这一市场中，证券交易的买价和卖价都由做市商给出，做市商将根据市场的买卖力量和自身情况进行证券的双向报价。

1.【多选题】上海证券交易所的股价指数包括( )。
A.上证综指
B.上证50
C.上证180
D.上证280
参考答案：ABC
解析：考点：上海证券交易所的股价指数是反映上海证券交易所上市股票价格整体水平和变动趋势的指标，包括上证综指、上证50、上证180、上证380指数等为核心的上证指数体系。

2.【判断题】长期国债是指偿还期限在10年或10年以上的国债。
A.正确
B.错误
参考答案：B
解析：短期国债一般是指偿还期限在1年以内的国债；中期国债是指偿还期限在1年或1年以上、10年以下(包括10年)的国债；长期国债是指偿还期限在【10年以上】的国债。

3.【单选题】下面关于证券公司的风险管理的三个发展阶段的说法错误的是( )。
A. 在第一阶段，证券公司一般都没有设置专门的风险管理部门，面临的风险主要是操作风险，风险管理工作以散落在业务条线的内部控制为主
B. 在第二阶段，证券公司已经基本上成立了独立的风险管理部，按照风险类型有针对性地开展风险管理工作
C. 在第三阶段，压力测试作为风险评估的补充已经得到广泛应用
D. 在第三阶段，全面风险管理规范的出台标志着证券公司风险管理进入到全面风险管理体系建设阶段
参考答案：C
解析：考点：考查证券公司的风险管理的三个发展阶段。在【第二阶段】，压力测试作为风险评估的补充已经得到广泛应用。

4.【多选题】下列关于证券公司估值管理的相关说法，正确的有（）。
A.VaR这一市场风险计量方法建立在全面估值的基础之上
B.对存在活跃市场的金融工具，采用盯市法确定市场价格
C.当按市场价格计值存在困难时，可以按照数理模型确定的价值计值
D.全面估值过程就是风险因子的映射过程
参考答案：ABCD
解析：教材页码：P524-526 风险定价和估值是市场风险管理的基础。主要的市场风险的计量方法，例如VaR、压力测试、情景分析等，都必须建立在全面估值的基础之上。（A正确）全面估值的过程就是风险因子的映射过程。（D正确）主要的估值方法包括盯市和盯模。盯市即按市场价格计值。对存在活跃市场的金融工具或产品，采用盯市法确定市场价格。（B正确）盯模即按模型计值，当按市场价格计值存在困难时，金融机构可以按照数理模型确定的价值计值。（C正确）

5.【单选题】投资者参与科创板股票交易，应当使用( )。
A.衍生品合约账户
B.沪市A股证券账户
C.在证券公司开立的TA账户
D.深市证券账户
参考答案：B
解析：投资者参与科创板股票交易，应当使用【沪市A股证券账户】。【理解提示】科创板属于上交所内的板块，故需要上交所证券账户。

6.【单选题】国际金融监管体系不包括（）。
A. 巴塞尔银行监管委员会
B. 中国证券监督管理委员会
C. 国际证监会组织
D. 国际保险监督官协会
参考答案：B
解析：国际金融监管体系是全球金融体系的重要组成部分，包括：巴塞尔银行监管委员会；【A错误】国际证监会组织；【C错误】国际保险监督官协会【D错误】等。选项B，中国证监会属于我国金融监管体系内容。

7.【单选题】全国中小企业股份转让系统分设( ) ，符合不同标准的挂牌公司分别纳入管理。
A.创业层和成长层
B.创新层和成长层
C.创新层和基础层
D.成长层和基础层
参考答案：C
解析：全国中小企业股份转让系统设立伊始分设创新层和基础层，符合不同标准的挂牌公司分别纳入创新层和基础层管理。

8.【多选题】下列关于证券市场监管的说法，正确的有（）。
A.国际证监会组织于1998年公布的证券市场监管的目标之一是降低系统性风险
B.公开市场业务也是对证券市场进行干预的经济手段之一
C.证券市场监管手段包括法律手段、经济手段和行政手段
D.经济手段包括利率政策、信贷政策、税收政策等，是证券市场监管部门的主要手段
参考答案：ABC
解析：教材页码：P191-192 国际证监会组织于1998年制定的《证券监管目标和原则》公布了证券监管的三个目标：一是保护投资者利益；二是保证证券市场的公平、效率和透明；三是降低系统性风险。证券市场监管手段包括法律手段、经济手段、行政手段。经济手段是通过运用利率政策、公开市场业务、信贷政策、税收政策等，对证券市场进行干预。法律手段是通过建立完善的证券法律、法规体系和严格执法来实现的。这是证券市场监管部门的主要手段，具有较强的威慑力和约束力。

9.【单选题】我国证券市场监督管理的主要手段是( )
A.法律手段
B.经济手段
C.行政手段
D.窗口指导
参考答案：A
解析：法律手段是通过建立完善的证券法律、法规体系和严格执法来实现的。这是证券市场监管部门的主要手段，具有较强的威慑力和约束力。

10.【单选题】根据基金信息披露禁止性规定,下列说法正确的是（）。
A.某基金在披露文件中可承诺收益
B.某基金在披露文件中可披露其证券投资业绩预测
C.某基金在披露文件中可披露著名学者祝贺基金成立的贺信
D.某基金在披露文件中可同时披露了基金合同、招募说明书和托管协议
参考答案：D
解析：基金信息披露的禁止性规定： 1.禁止进行虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； 2.禁止对基金的证券投资业绩进行预测；【B错误】 3.禁止违规承诺收益或者承担损失；【A错误】 4.禁止诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构； 5.禁止登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。【C错误】

11.【单选题】下列业务中，不属于财产保险公司业务的是（）
A.机动车保险
B.船舶/货运保险
C.责任保险
D.人身保险
参考答案：D
解析：财产保险公司的基础类业务包括以下五项：①机动车保险，包括机动车交通事故责任强制保险和机动车商业保险；②企业/家庭财产保险及工程保险(特殊风险保险除外)；③责任保险；④船舶/货运保险；⑤短期健康/意外伤害保险。财产保险公司扩展类业务包括以下四项：①农业保险；②特殊风险保险，包括航空航天保险、海洋开发保险、石油天然气保险、核保险；③信用保证保险；④投资型保险。

1.【单选题】下列关于风险矩阵影响因素的分类，正确的有（）。 Ⅰ风险能力:低能力、中低能力、中能力、中高能力、高能力 Ⅱ本金损失容忍度:低容忍、中低容忍、中容忍、中高容忍、高容忍 Ⅲ风险态度:低态度、中低态度、中态度、中高态度、高态度 Ⅳ期望损失容忍度:低容忍、中低容忍、中容忍、中高容忍、高容忍
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C
解析：通过风险承受能力评估表和风险承受态度评估表，可以获得客户的风险特征。

2.【单选题】现金流分析的具体内容包括（）。 Ⅰ投资收益分析 Ⅱ流动性分析 Ⅲ财务弹性分析 Ⅳ收益质量分析
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：B
解析：现金流分析法是通过对一定时期内现金流入(资金来源)和现金流出(资金使用)的分析和预测，评估金融机构短期内的流动性状况。现金流分析的具体内容包括：①收益质量分析；②财务弹性分析；③流动性分析；④获取现金能力分析。

3.【单选题】现金管理的目的包括（） Ⅰ满足未来消费的需求 Ⅱ满足日常的周期性的支出需求 Ⅲ满足对子女教育的需求 Ⅳ满足应急资金的需求
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ
参考答案：B
解析：现金管理是对现金和流动资产的日常管理。其目的在于：(1)满足日常的、周期性支出的需求；(2)满足应急资金的需求；(3)满足未来消费的需求；(4)满足财富积累与投资获利的需求。

4.【多选题】下列选项属于个人理财的目标有（）。
A.购买心仪已久的一部跑车
B.出国旅游
C.为孩子准备教育金
D.防范风险和储备未来的养老所需
参考答案：ABCD
解析：理财的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。实践中，个人理财的目标可分为短期目标(休假、购车、存款等)、中期目标(子女的教育储蓄、按揭买房等)和长期目标(退休安排、遗产安排等)。

5.【判断题】投顾服务协议应当约定自签订协议之日起7个工作日内，客户可以书面通知方式提出解除协议。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：证券投资顾问服务协议应当约定，自签订协议之日起5个工作日内，投资者可以书面通知方式提出解除协议。

6.【不定项题】关于个人信用控制，下列说法中正确的有（）。 Ⅰ通常，消费性贷款安全比率上限如包括房贷可设置高一些,如不包括房贷可设置低一些 Ⅱ若信用卡债务最低还款额占净现金流入的比率已达30%以上，则信用危机很快发生 Ⅲ低利率的房屋贷款，建议用本利平摊还法逐步还清 Ⅳ高利率的信用卡或信用贷款余额，建议用本金平均摊还法加速还清
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：D
解析：贷款安全比率=每月偿债现金流量/每月净现金收入。消费性贷款安全比率上限如包括房贷通常可设置为50%，如不包括房贷可设置为20%。若每月只还银行规定的最低还款金额，则贷款安全比率应该在10%以内，且此种情况不应持续三个月以上。若信用卡债务最低还款额占净现金流入的比率已达30%以上，则信用危机很快发生。高利率的信用卡或信用贷款余额，建议以本金平均摊还款法短期内加速还清，免得影响长期理财计划。

7.【判断题】稳健型投资者既不厌恶风险也不追求风险，对任何投资都比较理性，往往会仔细分析不同的投资市场、工具与产品，从中寻找风险适中、收益适中的产品、获得社会平均水平的收益，同时承受社会平均风险。
对
错
参考答案：错
解析：平衡型投资者既不厌恶风险也不追求风险，对任何投资都比较理性，往往会仔细分析不同的投资市场、工具与产品，从中寻找风险适中、收益适中的产品、获得社会平均水平的收益，同时承受社会平均风险。稳健型投资者追求投资安全和适度增值，风险承受能力有限。

8.【单选题】一般而言，当（）时，股价形态不构成反转形态。
A.股价形成头肩底后突破颈线位并上涨一定形态高度
B.股价完成旗形形态
C.股价形成双重顶后突破颈线位并下降一定形态高度
D.股价形成双重底后突破颈线位并上涨一定形态高度
参考答案：B
解析：B项，股价完成旗形形态时，标志着旗形完成，而旗形是著名的持续整理形态之一，所以不构成反转形态。

9.【不定项题】根据道氏理论，股价变动趋势有三种，不同趋势之间的异同点主要包括（）。 Ⅰ各种趋势都反映股票市场价格的运动方向 Ⅱ不同趋势持续的时间长短不同 Ⅲ特殊情况下，主要趋势和次要趋势各自持续的时间长短可能相同 Ⅳ不同趋势所反映的股价波动幅度不同
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
解析：一般来说，市场变动不是朝一个方向直来直去，中间肯定要有曲折，从图形上看就是一条曲折蜿蜒的折线，每个折点处就形成一个峰或谷。由这些峰和谷的相对高度，我们可以看出趋势的方向。这三种类型的趋势最大的区别是时间的长短和波动幅度的大小。主要趋势持续时间最长，波动幅度最大；次要趋势次之；短暂趋势持续时间最短，波动幅度最小。

10.【单选题】某2年期债券麦考利久期为1.6年，债券目前价格为101.00元，市场利率为8％，假设市场利率突然上升2％，则按照久期公式计算，该债券价格变化率（）。
A.上涨2.76％
B.下跌2.76％
C.上涨2.96％
D.下跌2.96％
参考答案：D
解析：根据久期公式，△P／P=-D×△y/(1+y)=-1.6×2％／(1+8％)≈-2.96％，其中，D表示麦考利久期，y表示市场利率，△y表示市场利率变动幅度，△P／P表示债券价格变化率。

1.【不定项题】下列关于年金的说法，正确的有（）． Ⅰ向租房者每月固定领取的租金可视为种年金 Ⅱ定期定额缴纳的房屋贷款月供可视为一种年金 Ⅲ退休后从保险公司领取的养老金可视为一种年金 Ⅳ按月领取的奖励可视为一种年金
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
参考答案：D
解析：年金(普通年金)是指在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。比如，退休后每个月固定从社保部门领取的养老金就是一种年金，定期定额缴纳的房屋贷款月供、每个月进行定期定额购买基金的月投资额款、向租房者每月固定领取的租金等均可视为一种年金。

2.【单选题】假定年利率为10％，每半年计息一次，则有效年利率为（）。
A.11％
B.10％
C.5％
D.10.25％
参考答案：D
解析：有效年利率EAR=(1+r／m)^m-1=(1+10%/2)^2-1=10.25% 其中，r是指名义年利率，EAR是指有效年利率，m指一年内复利次数

3.【多选题】下列因素中影响行业的兴衰的有（）
A.产业政策
B.社会习惯改变
C.产业组织创新
D.技术进步
参考答案：ABCD
解析：教材页码：P214~221 影响行业兴衰的主要因素包括技术进步、产业政策、产业组织创新、社会习惯的改变、经济的全球化。

4.【单选题】目前我国接近完全垄断市场类型的行业包括( ) Ⅰ.煤气公司等公用事业 Ⅱ.某些资本、技术高度密集型行业 Ⅲ.稀有金属矿藏的开采 Ⅳ.计算机及相关设备制造业
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：B
解析：在当前的现实生活中没有真正的完全垄断型市场，每个行业都或多或少地引进了竞争。公用事业(如发电厂、煤气公司、自来水公司和邮电通信等)和某些资本、技术高度密集型或稀有金属矿藏的开采等行业属于接近完全垄断的市场类型。

5.【单选题】在应用移动平均线时，下列操作或说法错误的是（）。
A.当股价突破了MA时，无论是向上突破还是向下突破，股价将逐渐回归
B.MA在股价走势中起支撑线和压力线的作用
C.MA的行动往往过于迟缓，调头速度落后于大趋势
D.在盘整阶段或趋势形成后中途休整阶段，MA极易发出错误的信号
参考答案：A
解析：当股价突破移动平均线时，无论是向上还是向下突破，股价都有继续向突破方向发展的愿望。

6.【单选题】下列关于GDP与证券市场被动关系表述错误的是（）。
A.持续、稳定、高速的GDP增长，证券市场将呈现上升走势
B.高通货膨胀下的GDP增长将导致证券市场行情下跌
C.GDP负增长速度逐渐减缓并呈现向正增长转变的趋势时，证券市场走势将由下跌转为上升
D.高通货膨胀下GDP增长将导致证券市场同步上升
参考答案：D
解析：D项，高通货膨胀下的GDP增长将导致证券市场行情下跌，当经济处于严重失衡下的高速增长时，总需求大大超过总供给，这将表现为高的通货膨胀率。企业经营将面临困境，居民实际收入也将降低，因而失衡的经济增长必将导致证券市场行情下跌。

7.【单选题】基本分析流派是指以（）作为投资分析对象与投资决策基础的投资分析流派。 Ⅰ.宏观经济形势 Ⅱ.行业特征 Ⅲ.地区特征 Ⅳ.上市公司的基本财务数据
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：B
解析：基本分析流派是指以宏观经济形势、行业特征及上市公司的基本财务数据作为投资分析对象与投资决策基础的投资分析流派。基本分析流派是目前西方投资界的主流派别。

8.【单选题】证券投资顾问可以通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，客观、专业、审慎地对（）发表评论意见。
A.某上市公司
B.特定的指数期货合约
C.宏观经济、行业状况、证券市场变动情况
D.特定的分级基金
参考答案：C
解析：证券投资顾问可以通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，客观、专业、审慎的对宏观经济、行业状况、证券市场变动情况发表评论意见。

9.【多选题】下列有关有效市场假说的说法，正确的有（）。
A.弱有效市场假定认为股票价格反映了全部公开可得信息
B.半强有效市场假定认为股票价格反映了以往全部价格信息
C.强有效市场假定认为股票价格反映了包括内幕信息在内的全部相关信息
D.市场有效性意味着技术分析毫无可取之处
参考答案：CD
解析：在弱式有效市场上，证券的价格充分反映了过去的价格和交易信息，即历史信息；在半强式有效市场上，证券的价格反映了包括历史信息在内的所有公开发表的信息，即公开可得信息；在强式有效市场上，证券的价格反映了与证券相关的所有公开的和不公开的信息。

10.【单选题】下列关于债务规划的说法中错误的是（）。
A.偿还高利率信用货款时，采取本金摊还款法可以更快地还清本金
B.通常应优先偿还临近到期的借款
C.债务整合规划是在降低总负担的前提下，把不同贷款机构的贷款整合
D.转贷规划是以高利率负债置换低利率负债
参考答案：D
解析：转贷规划是指以低利率负债置换高利率负债。

11.【判断题】市盈率是常用来评估股价水平是否合理的指标之一，由股价除以每股盈余（即每股税后利润）得出。
对
错
参考答案：对
解析：市盈率是常用来评估股价水平是否合理的指标之一，由股价除以每股盈余（即每股税后利润）得出。市盈率=普通股每股市场价格÷普通股每年每股盈余

1.【单选题】以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（　　）。 Ⅰ.以成本模式进行后续计量的投资性房地产 Ⅱ.可供出售权益工具 Ⅲ.存货 Ⅳ.持有至到期投资
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
参考答案：C
解析：Ⅰ适用于《企业会计准则第8号一资产减值》，发生减值后，一方面价值回升的可能性比较小，另一方面从会计信息稳健性要求考虑，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。Ⅱ项计提的资产减值可以转回，但是不通过损益，而是“其他综合收益”。

2.【单选题】下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。 Ⅰ.上市公司股票被实施退市，在公司股票简称前冠以“*ST”字样，以区别于其他股票 Ⅱ.上市公司股票被实施退市风险警示期间，不进入风险警示板交易，也适用风险警示板交易的相关规定 Ⅲ.上市公司出现一项以上退市风险警示、终止上市情形的，按照先触及先适用的原则实施退市风险警示、终止上市 Ⅳ.上市公司申请撤销退市风险警示的，应当聘请注册会计师事务所就公司是否符合撤销退市风险警示的条件进行核查并发表明确意见 Ⅴ.上市公司股票被终止上市的，不得申请重新上市
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
参考答案：C
解析：根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》具体分析如下： Ⅰ、Ⅱ两项，第12.1.2条规定，上市公司股票被实施退市风险警示的，在公司股票简称前冠以“*ST”字样，以区别于其他股票。上市公司股票被实施退市风险警示期间，不进入风险警示板交易，不适用风险警示板交易的相关规定。 Ⅲ项，第12.1.3条规定，上市公司出现两项以上退市风险警示、终止上市情形的，按照先触及先适用的原则实施退市风险警示、终止上市。 Ⅳ项，第12.1.4条规定，上市公司申请撤销退市风险警示的，应当聘请保荐机构就公司是否符合撤销退市风险警示的条件进行核查并发表明确意见。 Ⅴ项，第12.1.5条规定，上市公司股票被终止上市的，不得申请重新上市。

3.【单选题】根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则》，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。
A.45个工作日
B.30个工作日
C.20个工作日
D.15个工作日
参考答案：B
解析：根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则》第28条规定，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，单个公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于10个工作日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于30个工作日。

4.【单选题】下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。
A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债
B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项
C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿
D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债
参考答案：B
解析：金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销，但是，同时满足下列条件的，应当以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①企业具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②企业计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。A项，作为某金融负债担保物的金融资产，不能与被担保的金融负债抵销；B项同时满足净额结算的要求，可以按净额结算；C项，对于负债部分确认为负债，对于基本确定可获得的第三方赔偿，需要单独确认为其他应收款；D项，虽然风险相同可以作为组合处理，但交易对象不同，需要分别核算。

5.【单选题】甲公司以一台A设备换入乙公司的一台B设备。A设备的账面原价为180万元，已提折旧9万元，已提减值准备9万元，其公允价值为180万元。甲公司支付清理费用0.6万元。假定甲公司和乙公司的商品交换不具有商业实质，假定不考虑相关税费，甲公司换入的B设备的入账价值为（）万元。
A.149.1
B.147
C.162.6
D.62
参考答案：C
解析：非货币性资产交换不具有商业实质，应当以换出资产的账面价值为基础确定换入资产的成本，题中，甲公司换入的B设备的入账价值=(180-9-9)+0.6=162.6(万元)。

6.【单选题】根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法，正确的有（）。 Ⅰ仅披露了最近3年内募集资金运用的基本情况 Ⅱ未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况 Ⅲ项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因 Ⅳ披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论 Ⅴ发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
参考答案：B
解析：选项Ⅰ，第六十二条：“披露最近5年内募集资金运用的基本情况。” 选项Ⅱ，第六十三条：“列表披露前次募集资金实际使用情况。若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明。” 选项Ⅲ，第六十四条：“发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。” 选项Ⅳ，第六十六条：“发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。” 选项Ⅴ，第六十五条：“发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。”

7.【单选题】下列关于《关于试点创新企业实施员工持股计划和期权激励的指引》的说法，正确的有（）。 Ⅰ试点企业实施员工持股计划应遵循公司自主决定，员工自愿参加的原则 Ⅱ参与持股计划的员工，与其他投资者权益平等，盈亏自负，风险自担，不得利用知悉公司相关信息的优势，侵害其他投资者合法权益 Ⅲ员工持股计划不在公司首次公开发行股票时转让股份，并承诺自上市之日起至少24个月的锁定期 Ⅳ员工入股必须以货币出资 Ⅴ参与持股计划的员工因离职、退休、死亡等原因离开公司的，其间接所持股份权益应当按照员工持股计划的章程或相关协议约定的方式处置
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
参考答案：E
解析：根据《关于试点创新企业实施员工持股计划和期权激励的指引》具体分析如下： Ⅲ项，员工持股计划符合以下要求之一的，在计算公司股东人数时，按一名股东计算；不符合下列要求的，在计算公司股东人数时，穿透计算持股计划的权益持有人数： ①员工持股计划遵循“闭环原则”。员工持股计划不在公司首次公开发行股票时转让股份，并承诺自上市之日起至少36个月的锁定期。试点企业上市前及上市后的锁定期内，员工所持相关权益拟转让退出的，只能向员工持股计划内员工或其他符合条件的员工转让。锁定期后，员工所持相关权益拟转让退出的，按照员工持股计划章程或有关协议的约定处理。 ②员工持股计划未按照“闭环原则”运行的，员工持股计划应由公司员工组成，依法设立、规范运行，且已经在基金业协会依法依规备案。 Ⅳ项，员工入股应主要以货币出资，并按约定及时足额缴纳。按照国家有关法律法规，员工以科技成果出资入股的，应提供所有权属证明并依法评估作价，及时办理财产权转移手续。

8.【判断题】根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》，发行人全部在有效期内的期权激励计划所对应股票数量占上市前总股本的比例原则上不得超过15%，且不得设置预留权益。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》（2020）第23问规定，发行人存在首发申报前制定、上市后实施的期权激励计划的，应体现增强公司凝聚力、维护公司长期稳定发展的导向。原则上应符合下列要求： 1．激励对象应当符合《上市规则》相关规定；2．激励计划的必备内容与基本要求，激励工具的定义与权利限制，行权安排，回购或终止行权，实施程序等内容，应参考《上市公司股权激励管理办法》的相关规定予以执行；3．期权的行权价格由股东自行商定确定，但原则上不应低于最近一年经审计的净资产或评估值；4．发行人全部在有效期内的期权激励计划所对应股票数量占上市前总股本的比例原则上不得超过15%，且不得设置预留权益；5．在审期间，发行人不应新增期权激励计划，相关激励对象不得行权；最近一期末资产负债表日后行权的，申报前须增加一期审计；6．在制定期权激励计划时应充分考虑实际控制人稳定，避免上市后期权行权导致实际控制人发生变化；7．激励对象在发行人上市后行权认购的股票，应承诺自行权日起三年内不减持，同时承诺上述期限届满后比照董事、监事及高级管理人员的相关减持规定执行。

9.【多选题】当出现以下哪些情形时，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息？（）
A.公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的
B.公司已公开披露的定期报告存在差错，公司财务顾问建议更正的
C.公司已公开披露的定期报告存在差错，经监事会决定更正的
D.公司已公开披露的定期报告存在差错，经董事会决定更正的
参考答案：AD
解析：《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》第2条规定，本规定适用于下列情形：①公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正；②公司已公开披露的定期报告存在差错，经董事会决定更正的；③中国证监会认定的其他情形。第3条规定，符合第2条的公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。

10.【单选题】上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。 Ⅰ 证券公司派员工李某担任该上市公司的董事 Ⅱ该证券公司去年曾为上市公司提供融资服务 Ⅲ 上市公司拥有该证券公司1.2%的股份 Ⅳ 证券公司在并购重组中为上市公司的本次交易对方提供顾问咨询服务 Ⅴ 证券公司的子公司持有上市公司4%的股权
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
参考答案：C
解析：《财务顾问管理办法》第17条规定，证券公司、证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构受聘担任上市公司独立财务顾问的，应当保持独立性，不得与上市公司存在利害关系；存在下列情形之一的，不得担任独立财务顾问：①持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事；②上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事；③最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务（无财务顾问服务）；④财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形；⑤在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务；⑥与上市公司存在利害关系、可能影响财务顾问及其财务顾问主办人独立性的其他情形。

1.【多选题】下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中，正确的有（）。
A.发行人及其董事、监事、高级管理人员在招股说明书上书签字，声明对招股说明书的真实性、准确性、完整性承担相应法律责任
B.保荐人应当在招股说明书签字并加盖公章
C.招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前最后一次签署之日起算
D.发行人可以将招股说明书以及有关附件先刊登于其他网站，再在交易所网站上披露
参考答案：ABC
解析：根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，具体分析如下： A项，第35条规定，发行人及其董事、监事、高级管理人员应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，并声明承担相应法律责任。发行人控股股东、实际控制人应当在招股说明书上签字、盖章，确认招股说明书的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，并声明承担相应法律责任。 B项，第36条规定，保荐人及其保荐代表人应当在招股说明书上签字、盖章，确认招股说明书的内容真实、准确、完整。 C项，第44条规定，招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前最后一次签署之日起算。 D项，第48条规定，发行人可以将招股说明书以及有关附件刊登于其他网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在交易所网站、符合中国证监会规定条件的网站的披露时间。

2.【单选题】甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于2022年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于2015年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产2022年6月30日应予列报的金额是（）。
A.315万元
B.320万元
C.345万元
D.350万元
参考答案：A
解析：企业对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。题中，该固定资产2022年6月30日被划分为持有待售固定资产前的账面价值=1000-1000／10×6.5=350(万元)；2022年6月30日划分为持有待售固定资产时的可收回金额为公允价值减去处置费用后的金额=320-5=315(万元)；划分为持有待售固定资产时按两者孰低计量，则该固定资产2022年6月30日应予列报的金额是315万元。

3.【单选题】根据《公司债券承销业务尽职调查指引》，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券债权债务关系终结后不少于（）年。
A.10
B.7
C.5
D.3
参考答案：C
解析：《公司债券承销业务尽职调查指引》（2020年修订）第7条，尽职调查工作完成后，承销机构应当撰写尽职调查报告。承销机构应当建立尽职调查工作底稿制度，明确工作底稿收集整理责任人员、归档保管流程、借阅程序与检查办法等。第34条，尽职调查工作底稿及尽职调查报告应当妥善存档，采取纸质、电子文档或者其他介质形式的文档留存。保存期限在公司债券债权债务关系终结后不少于五年。

4.【多选题】监事可以通过以下（）方式选举产生。
A.创立大会
B.董事会
C.股东大会
D.职工代表大会
参考答案：ACD
解析：A项，《公司法》第90条第2款第4项规定，创立大会行使的职权之一为选举监事会成员。C项，第37条第1款第2项规定，股东会行使的职权之一为选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。D项，第51条第2款规定，监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1／3，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。

5.【单选题】证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。 Ⅰ具有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元 Ⅱ实缴注册资本和净资产不低于人民币100万元 Ⅲ具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度 Ⅳ公司财务会计信息真实、准确、完整 Ⅴ控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
参考答案：D
解析：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第七条，证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：（一）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格；（二）实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元；（三）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；（四）公司财务会计信息真实、准确、完整；（五）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前一年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；（六）具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元；（七）有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人；（八）中国证监会规定的其他条件。第八条，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，除应当符合前条第（二）至（四）项及第（七）项的条件外，还应当具备下列条件：（一）具有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元；（二）董事、高级管理人员应当正直诚实，品行良好，熟悉证券法律、行政法规，具有从事证券市场工作3年以上或者金融工作5年以上的经验，具备履行职责所需的经营管理能力；（三）控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；（四）中国证监会规定的其他条件。资产评估机构、会计师事务所、律师事务所或者相关人员从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当另行成立专门机构。 Ⅱ项应为，实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元。

6.【单选题】根据《证券发行与承销管理办法》，下列说法正确的有（）。 Ⅰ 网上投资者有效申购倍数超过50倍、低于100倍（含）的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的20% Ⅱ 网上投资者有效申购倍数超过100倍、低于150倍（含）的，回拨比例为本次公开发行股票数量的40% Ⅲ 网上投资者有效申购倍数超过150倍的，回拨后无锁定期网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的10% Ⅳ 网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商应当中止发行 Ⅴ 网上投资者申购数量低于网上初始发行量的，发行人和主承销商应当中止发行
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
参考答案：A
解析：【考点】证券配售；【解析】《证券发行与承销管理办法》（2018年修订）第10条规定，首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拨，应当中止发行。网上投资者有效申购倍数超过50倍、低于100倍（含）的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的20%；网上投资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的40%；网上投资者有效申购倍数超过150倍的，回拨后无锁定期网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的10%。网上投资者申购数量不足网上初始发行量的，可回拨给网下投资者。

7.【单选题】甲公司于2022年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5％，工程于2022年1月1日开工，年末未完工，2022年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月0.2％，则2022年资本化金额为（）。
A.424
B.270
C.520
D.364
参考答案：D
解析：2022年发生的利息费用总额=(10450-50)×5％=520(万元)，闲置资金的收益=(10450-50-2400)×0.2％×6+(10450-50-2400-3000)×0.2％×6=156(万元)，2022年资本化金额=520-156=364(万元)。

8.【多选题】关于保荐机构，下列表述正确的有（）。
A.保荐机构应当在发行人向交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向交易所报告
B.保荐机构按照有关规定对发行人违法违规事项公开发表声明的，应当于披露前向交易所报告，经交易所审核后在指定媒体上公告
C.保荐机构有充分理由确信证券服务机构及其签字人员按相关规定出具的专业意见可能存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等违法违规情形或者其他不当情形的，应当及时发表意见
D.保荐机构和发行人终止保荐协议的，应当自终止之日起5个交易日内向证券业协会报告，说明原因
参考答案：ABC
解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020年修订）第四十四条规定，刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束，保荐机构和发行人不得终止保荐协议，但存在合理理由的情形除外。发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐业务资格的，应当终止保荐协议。终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。

9.【多选题】下列各项关于稀释每股收益的表述中，正确的有（）。
A.稀释每股收益是以基本每股收益为基础，假设企业所有发行在外的稀释性潜在普通股均已转换为普通股，从而分别调整归属于普通股股东的当期净利润以及发行在外普通股的加权平均数计算而得的每股收益
B.盈利企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的认股权证具有稀释性
C.亏损企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的股票期权具有反稀释性
D.因资本公积转增股份调整增加的普通股股数具有稀释性
参考答案：ABC
解析：选项D，因资本公积转增股份调整增加的普通股股数不具有稀释性。

10.【单选题】科创板上市公司拟发行股份购买资产，下列上市公司自上市后均未收购过其他资产。根据《上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则》，不考虑其他因素，下列符合重组申请文件受理后，交易所不进行审核问询，直接出具审核报告，并提交并购重组委员会审议条件的是（）。
A.甲公司拟发行股份4%收购A公司，交易金额3亿元，本次交易构成重大资产重组
B.丁公司拟发行股份6%收购D公司，交易金额8亿元，本次交易不构成重大资产重组
C.戊公司拟发行股份4%收购E公司，交易金额9亿元，本次交易不构成重大资产重组
D.乙公司拟发行股份3%收购B公司，交易金额8亿元，同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价，本次交易不构成重大资产重组
E.丙公司拟发行股份2%收购C公司，交易金额5亿元，同时募集配套资金6000万元，本次交易不构成重大资产重组
参考答案：C
解析：《上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则（2021年修订）》第四十四条，科创公司发行股份购买资产，不构成重大资产重组，且符合下列情形之一的，申请文件受理后，本所重组审核机构经审核，不再进行审核问询，直接出具审核报告，并提交并购重组委员会审议：（一）最近12个月内累计交易金额不超过人民币5亿元；（二）最近12个月内累计发行的股份不超过本次交易前科创公司股份总数的5%且最近12个月内累计交易金额不超过人民币10亿元。适用前款规定的，科创公司应当按照本规则第二十九条的规定提交申请文件，并提交独立财务顾问关于本次发行股份购买资产符合前款规定，且不存在本规则第四十五条规定情形的专项意见。第一款所称“累计交易金额”，是指以发行股份方式购买资产的交易金额；“累计发行的股份”，是指用于购买资产而发行的股份。未适用第一款审核的发行股份购买资产行为，无需纳入累计计算的范围。第四十五条，科创公司发行股份购买资产，存在下列情形之一的，不得适用前条规定：（一）同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价，或者募集配套资金金额超过人民币5000万元；（二）科创公司或者其控股股东、实际控制人最近12个月内受到中国证监会行政处罚或者本所公开谴责，或者存在其他重大失信行为；（三）独立财务顾问、证券服务机构或者其相关人员最近12个月内受到中国证监会行政处罚或者本所纪律处分。

11.【单选题】某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。
A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案
B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案
C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议
D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议
参考答案：A
解析：《关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知》(国资发产权[2009]125号)第10条规定，国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。国有资产监督管理机构在上市公司相关股东大会召开前5个工作日出具批复意见。

1.【单选题】下列各项中，对提高公司的长期盈利能力有帮助的是（）。
A.公司所处的市场有新的进入者
B.转让某子公司的股权，获得投资收益
C.被认定为高新技术企业，享有税收优惠
D.从财政部一次性获得补贴
参考答案：C
解析：A项，公司所处的市场有新的进入者会造成竞争，不利于公司盈利；B项，转让某子公司的股权，获得投资收益只是使短期的盈利增加，并不能提高长期盈利能力；D项，一次性的补贴是政府支持企业发展采取的措施，对提高公司自身盈利能力没有帮助。

2.【单选题】以下关于当期收益率的说法，不正确的是（）。
A.其计算公式为<img src="/upload/paperimg/202303021824360943590fe-99e1014aa3d8/1710380300.png" style="width:100%;"/>
B.它度量的是债券年利息收益占购买价格的百分比
C.它能反映每单位投资能够获得的债券年利息收益
D.它能反映每单位投资的资本收益
参考答案：D
解析：当期收益率，度量的是债券年利息收益占购买价格的百分比，反映每单位投资能够获得的债券年利息收益，但不反映每单位投资的资本损益。

3.【单选题】在回归模型<img src="/upload/paperimg/202303021824367795851b0-bd1f8ea46867/1710330240.png" style="width:100%;"/>中，ε反映的是（）。
A.由于x的变化引起的y的线性变化部分
B.由于y的变化引起的x的线性变化部分
C.除x和y的线性关系之外的随机因素对Y的影响
D.由于x和y的线性关系对Y的影响
参考答案：C
解析：一般地，一元线性回归模型定义为：<img src="/upload/paperimg/202303021824367795851b0-bd1f8ea46867/1710330241.png" style="width:100%;"/>。线性部分<img src="/upload/paperimg/202303021824367795851b0-bd1f8ea46867/1710330242.png" style="width:100%;"/>反映了由于x的变化而引起的y的主要变化；ε被称为随机误差项，反映了除x和y之间的线性关系之外的随机因素对y的主要影响，包括次要变量、随机行为、模型的不完善、经济变量的合并误差、测量误差等。在一元回归中把除x之外的影响y的因素都归入ε中。

4.【单选题】股票内部收益率是指（）。 Ⅰ.使得投资现金流净现值等于零的贴现率 Ⅱ.给定的投资现金流等于零的贴现率 Ⅲ.使得未来股息流贴现值恰好等于股票市场价格的贴现率 Ⅳ.使得未来股息流贴现值恰好等于股票市场价格的必要收益率
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ
参考答案：C
解析：内部收益率就是指使得投资净现值等于零的贴现率。同时，内部收益率实际上是使得未来股息流贴现值恰好等于股票市场价格的贴现率。

5.【多选题】下列关于现金流贴现模型和股票内部收益率的描述，正确的是（）。
A.在同等风险水平下，如果内部收益率大于必要收益率，可考虑买进该股票
B.内部收益率就是指使得投资净现值等于零的贴现率
C.不同投资者利用现金流贴现模型估值的结果相等
D.内部收益率实质上就是使得未来股息贴现值恰好等于股票市场价格的贴现率
参考答案：ABD
解析：C项错误，不同类型的贴现现金流模型，所使用的贴现率不同，估值结果不一定相等，如：股权自由现金流模型和公司自由现金流模型采用的贴现率不同，前者是评估公司的股权资本成本，后者则是评估公司的加权资本成本。

6.【判断题】目前我国统计部门公布的失业率为城镇登记失业率，即城镇登记失业人数占城镇从业人数与城镇登记失业人数之和的百分比。（）
对
错
参考答案：对
解析：目前我国统计部门公布的失业率为城镇登记失业率，即城镇登记失业人数占城镇从业人数与城镇登记失业人数之和的百分比。

7.【单选题】扩张性的财政政策措施包括（）。 Ⅰ.降低税率，扩大减免税范围 Ⅱ.扩大财政支出，扩大财政赤字 Ⅲ.回购部分短期国债 Ⅳ.增加财政补贴
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：D
解析：具体而言，实施积极(扩张性)财政政策对证券市场的影响有：(1)减少税收，降低税率，扩大减免税范围。(2)扩大财政支出，加大财政赤字。(3)减少国债发行(或回购部分短期国债)。(4)增加财政补贴。

8.【单选题】[2021年真题]关于证券公司研究报告发布，下列说法正确的有（）。 I.发布正确研究报告相关业务档案的保存期限自证券研究报告发布之日起不得少于10年 II.证券公司、证券投资咨询机构应当严格执行发布证券研究报告与其他证券业务之间的隔离墙制度 Ⅲ.证券公司、证券投资咨询机构不得将研究报告的内容或观点优先提供给公司内部人员或特定对象 Ⅳ发布对具体股票做出明确估值的证券研究报告时，证券公司持有该股票达到上市公司已发行股份1%以上的，应当在研究报告中披露
A.I、II、Ⅲ、Ⅳ
B.I、Ⅳ
C.I、II、Ⅲ
D.II、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：D
解析：发布证券研究报告相关业务档案的保存期限自证券研究报告发布之日起不得少于5年。证券公司、证券投资咨询机构应当严格执行发布证券研究报告与其他证券业务之间的隔离墙制度隔，防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券研究报告谋取不当利益。发布对具体股票作出明确估值和投资评级的证券研究报告时，公司持有该股票达到相关上市公司已发行股份1％以上的，应当在证券研究报告中向客户披露本公司持有该股票的情况，并且在证券研究报告发布日及第2个交易日，不得进行与证券研究报告观点相反的交易。

9.【多选题】关于税收的功能，下面说法正确的是（）。
A.税制的设置可以调节和制约企业间的税负水平
B.可以根据消费需求和投资需求的不同对象设置税种或在同一税种中实行差别税率，以控制需求数量和调节供求结构
C.通过减少税收来弥补财政支出赤字
D.通过关税和出口退税调节国际收支平衡
参考答案：ABD
解析：考查税收的功能。 (1)税制的设置可以调节和制约企业间的税负水平。 (2)税收还可以根据消费需求和投资需求的不同对象设置税种或在同一税种中实行差别税率，以控制需求数量和调节供求结构。 (3)进口关税政策和出口退税政策对于国际收支平衡具有重要的调节功能。

10.【单选题】我国现行货币统计制度划分货币供应量的层次分别为（）。 Ⅰ、单位库存现金和居民手持现金之和 Ⅱ、单位库存现金和居民手持现金之和，加上单位在银行的可开支票进行支付的活期存款 Ⅲ、单位库存现金和居民手持现金之和，加上单位在银行的可开支票进行支付的活期存款，加上单位在银行的定期存款和城乡居民个人在银行的各项储蓄 Ⅳ、单位库存现金和居民手持现金之和，加上单位在银行的可开支票进行支付的活期存款，加上单位在银行的定期存款和城乡居民个人在银行的各项储蓄以及证券公司的客户保证金
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：D
解析：我国现行货币统计制度根据流动性将货币供应量划分为三个层次：①流通中现金（M【sub|0】），指单位库存现金和居民手持现金之和，其中“单位”指银行体系以外的企业、机关、团体、部队、学校等单位；②狭义货币供应量（M【sub|1】），指M0加上单位在银行的可开支票进行支付的活期存款；③广义货币供应量（M【sub|2】），指M【sub|1】加上单位在银行的定期存款和城乡居民个人在银行的各项储蓄存款以及证券公司的客户保证金。M【sub|2】与M【sub|1】的差额，通常称为准货币。

1.【多选题】财务报表常用的比较分析方法包括（）。
A.确定各因素影响财务报表程度的比较分析
B.不同时期的财务报表比较分析
C.与同行业其他公司之间的财务指标比较分析
D.单个年度的财务比率分析
参考答案：BCD
解析：比较分析法，指对两个或几个有关的可比数据进行对比，揭示财务指标的差异和变动关系，是财务报表分析中最基本的方法。最常用的比较分析方法有单个年度的财务比率分析、对公司不同时期的财务报表比较分析、与同行业其他公司之间的财务指标比较分析三种。

2.【单选题】债券利率期限结构理论中的市场分割理论认为，债券市场被分割为（）。
A.短、中、长期债券市场
B.国内债券市场与国际债券市场
C.发行市场和交易市场
D.即期市场和远期市场
参考答案：A
解析：市场分割理论认为，长、中、短期债券被分割在不同的市场上，各自有独立的市场均衡状态。长期借贷活动决定长期债券利率，短期交易决定了短期债券利率。根据市场分割理论，利率期限结构和债券收益率曲线是由不同市场的供求关系决定的。

3.【单选题】[2021年真题]关于IS-LM曲线，下列说法正确的有（）。 I.如果投资并不取决于利率，IS曲线是垂直的 II.如果货币需求并不取决于利率，LM曲线是水平的 III.如果货币需求并不取决于收入，LM曲线是水平的 IV.如果货币需求对利率极其敏感，LM曲线是垂直的
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案：A
解析：Ⅱ项，如果货币需求并不取决于利率，LM曲线是垂直的；Ⅳ项，如果货币需求对利率极其敏感，利率的微小变动对货币需求影响巨大，LM曲线是水平的。

4.【单选题】根据行业变动与国民经济总体的周期变动的关系，可以将行业分为( )。 Ⅰ.增长型行业. Ⅱ.成熟型行业 Ⅲ.周期型行业 Ⅳ.防守型行业
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ
参考答案：B
解析：各行业变动时，往往呈现出明显的、可测的增长或衰退的格局。这些变动与国民经济总体的周期变动是有关系的，但关系密切的程度又不一样。据此，可以将行业分为增长型行业、周期型行业、防守型行业三种。

5.【单选题】美式期权是指（）行使权力的期权。
A.在到期后的任何交易日都可以
B.只能在到期日
C.在规定的有效期内的任何交易日都可以
D.只能在到期日前
参考答案：C
解析：美式期权，是指期权买方在期权到期日前(含到期日)的任何交易日都可以行使权利的期权。在期权到期日之后，没有被执行的期权合约停止行权，期权买方的权利作废，卖方的义务也随之解除。

6.【单选题】投资者因承担投资风险而获得的补偿是指（）。
A.风险溢价
B.预期通货膨胀率
C.无风险收益率
D.投资收益率
参考答案：A
解析：投资者要求较高的投资收益从而对不确定性作出补偿,这种超出无风险收益率之上的必要收益率补偿,就是风险溢价。

7.【单选题】下列属于影响股指期货跨品种套利的因素包括（）。 I.交割期限 II.品种 Ⅲ.交易市场 Ⅳ.现货交易量
A.I、II、Ⅲ
B.II、Ⅳ
C.II、Ⅲ
D.I、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：A
解析：跨品种价差套利是指对两个具有相同交割月份但不同指数的期货价格差进行套利。当然.这两个指数间必须有一定的相关性，并且相关性越大越好。这两个指数期货可以在同一交易所交易，也可以在不同的交易所交易。

8.【多选题】下列陈述中能体现货币政策作用的有（）。
A.通过调控货币供应总量保持社会总供给与总需求的平衡
B.通过调控税率，调节居民的收入水平和投资需求
C.通过调控利率和货币总量控制通货膨胀，保持物价总水平的稳定
D.引导储蓄向投资的转化，实现资源的合理配置
参考答案：ACD
解析：除ACD项外，货币政策的作用还包括调节国民收入中消费与储蓄的比例。题中B项属于财政政策调节的作用。

9.【单选题】充当国际储备资产的货币须具备的条件不包括（）。
A.货币含金量（黄金）高且币值稳定
B.在国际货币体系中占有重要地位
C.能自由兑换其他储备资产
D.各国能获得该货币，并对其购买力的稳定性具有信心
参考答案：A
解析：外汇储备是指一国货币当局持有的外国可兑换货币，包括银行存款和有价证券。充当国际储备资产的货币必然具备三个条件：①在国际货币体系中占有重要地位；②能自由兑换其他储备资产；③各国能获得该货币，并对其购买力的稳定性具有信心。

10.【单选题】通货膨胀从程度上划分，有（）。 Ⅰ、预期的 Ⅱ、温和的 Ⅲ、严重的 Ⅳ、恶性的
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：D
解析：通货膨胀从程度上划分，有温和的、严重的和恶性的。

11.【多选题】行业分析通常采用的方法有（）。
A.历史资料研究法
B.调查研究法
C.归纳与演绎法
D.比较研究法
参考答案：ABCD
解析：以上选项内容都正确。对所获得的行业部门、行业内部竞争、部门需求和供给数据进行分析的方法包括：历史资料研究法、调查研究法、归纳与演绎法、比较研究法、数理统计法。

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