中级银行从业每日一练-2026年1月16日

1.【单选题】下列关于银行业金融机构风险管理组织架构，说法不正确的是（）。
A.董事会承担全面风险管理的最终责任
B.监事会承担全面风险管理的监督责任
C.高级管理层承担全面风险管理的实施责任
D.风险管理委员会履行其全面风险管理的全部职责
参考答案：D
解析：教材页码：P257-258 董事会可以授权其下设的风险管理委员会履行其全面风险管理的部分职责，故D项说法错误。

2.【单选题】（）是银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与其条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。
A.承兑汇票
B.保函
C.承诺业务
D.信贷证明
参考答案：B
解析：教材页码：P187-188 保函是银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。

3.【单选题】行政许可实施程序不包括（）。
A.申请与受理
B.审查
C.决定与送达
D.验收
参考答案：D
解析：行政许可实施程序分为申请与受理、审查、决定与送达三个环节。

4.【单选题】信托的基本分类不包括的是（）。
A.意定信托和非意定信托
B.定性信托和定量信托
C.民事信托和营业信托
D.私益信托与公益信托
参考答案：B
解析：信托的基本分类： 1、私益信托与公益信托。 2、意定信托和非意定信托。 3、民事信托和营业信托。

5.【判断题】单位协定存款对超过基本存款额度的存款按人民银行规定的协定存款利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。（）
对
错
参考答案：对
解析：单位协定存款对超过基本存款额度的存款按人民银行规定的协定存款利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

6.【单选题】下列选项中，属于操作风险监管的是（）。
A.完善资产质量管理
B.加强重点领域信用风险防控
C.提升风险处置质效
D.强化从业人员管理
参考答案：D
解析：操作风险监管包括完善操作风险防控机制和强化从业人员管理。ABC项属于信用风险监管。

7.【单选题】（）在外有亚洲金融危机、内有商业银行较高不良贷款率的特定条件下，我国成立四家金融资产管理公司。
A.1999年
B.1998年
C.2001年
D.2000年
参考答案：A
解析：教材页码：P469-470 1999年，在外有亚洲金融危机、内有商业银行较高不良贷款率的特定条件下，我国成立四家金融资产管理公司。

8.【判断题】信托公司可以以卖出回购方式管理运用信托财产。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：教材页码：P491-497 信托公司不得以卖出回购方式管理运用信托财产。

9.【单选题】下列不属于国家开发银行的业务范围的是（）。
A.发放委托贷款
B.吸收3个月以上个人定期存款
C.发行金融债券和其他有价证券
D.依托中小金融机构发放转贷款
参考答案：B
解析：目前，国家开发银行的经营范围包括：①吸收对公存款；②发放短期、中期和长期贷款；③委托贷款；④依托中小金融机构发放转贷款；⑤办理国内外结算；⑥办理票据承兑与贴现；⑦发行金融债券和其他有价证券等。B项，吸收3个月以上个人定期存款属于存款类金融机构的业务范围。

10.【判断题】并表监管包括定量方法和定性方法。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：教材页码：P81-82 并表监管包括定量方法和定性方法。

1.【单选题】（）是我国经济体制和金融体制改革的产物，是我国金融体系中具有中国特色的一类非银行金融机构。
A.财务公司
B.期货公司
C.证券公司
D.保险公司
参考答案：A
解析：财务公司是我国经济体制和金融体制改革的产物，是我国金融体系中具有中国特色的一类非银行金融机构，设立财务公司是20世纪80年代国家实施“大公司、大集团”战略的配套政策之一。

2.【单选题】普惠金融是指立足（），以可负担的成本为有金融服务需求的社会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务。
A.机会平等要求和商业可持续原则
B.信息披露要求和审慎经营原则
C.经济发展要求和市场经济原则
D.发展方式转变要求和可持续发展原则
参考答案：A
解析：普惠金融的核心在于通过机会平等保障金融服务的广泛覆盖，同时确保金融机构自身运营的可持续性。该定义源自国务院《推进普惠金融发展规划（2016—2020年）》中"立足机会平等与商业可持续"的表述。选项B聚焦金融监管要求，与普惠金融的服务对象导向不符；选项C混淆了宏观经济目标与具体金融原则；选项D侧重发展模式转型，偏离了普惠金融对平等与可持续的平衡定位。选项A直接对应规划原文对普惠金融基本原则的界定。

3.【判断题】《反洗钱法》规定，反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构履行反洗钱职责获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱行政调查，税收征管和金融债权追偿。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：《反洗钱法》第5条规定，反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构履行反洗钱职责获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱行政调查。

4.【多选题】商业银行的承诺业务可以分为（）。
A.项目贷款承诺
B.票据发行便利
C.银行保函业务
D.开立信贷证明
E.客户授信额度
参考答案：ABDE
解析：教材页码：P190 贷款承诺业务可以分为：项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。

5.【多选题】绩效考评系统作为银行价值管理系统一个重要的子系统，其基本要素包括（）。
A.评价目标
B.评价对象
C.评价指标
D.评价报告
E.评价标准
参考答案：ABCDE
解析：绩效考评系统作为银行价值管理系统一个重要的子系统，主要由以下几个基本要素构成：评价目标、评价对象、评价指标、评价标准、评价报告。

6.【多选题】在权重法下，表内资产划分为不同类型，根据每个资产类别的性质及风险大小，分别赋予了不同的权重，包括的档次有（）。
A.10%
B.25%
C.100%
D.250%
E.500%
参考答案：BCD
解析：在权重法下，表内资产划分为不同类型，根据每个资产类别的性质及风险大小，分别赋予了不同的权重，共分为0 、20% 、25% 、50% 、75% 、100% 、150% 、250% 、400% 、1250%等档次。

7.【单选题】行政处罚原则中的公平原则最初来源于（）。
A.民法领域
B.商法领域
C.刑法领域
D.行政法领域
参考答案：A
解析：公平原则最初来源于民法领域，其核心要义在于平等。

8.【单选题】《银行业金融机构国别风险管理指引》，下列关于国别风险的说法中正确的是（）。
A.国别风险应当至少划分低、中、高三个等级
B.转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人无法对其承担的风险进行风险分散
C.重大国别风险暴露，是指对单一国家或地区超过银行业金融机构净资本15%的风险暴露
D.国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务，外汇管制成货币贬值等情况引发
参考答案：D
解析：A项，国别风险应当至少划分为低、较低、中、较高、高五个等级；B项，转移风险指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险；C项，重大国别风险暴露，是指对单一国家或地区超过银行业金融机构净资本25%的风险暴露。

9.【判断题】盈利性与流动性、安全性之间通常呈反方向变动关系。（）
对
错
参考答案：对
解析：盈利性与流动性、安全性之间通常呈反方向变动关系，盈利性较高的资产，风险也相对较高，流动性和安全性较差。

10.【单选题】下列选项中，不属于银行卡用户使用管理中风险的是（）。
A.持卡人的恶意透支风险
B.刷卡交易过程中银行卡信息泄露的风险
C.资信调查不深入、信息和资信评估不准确，对持卡人过度授信
D.信用卡透支违反规定用于生产经营、投资等非消费领域
参考答案：C
解析：银行卡风险类型中，用户使用管理风险主要指持卡人用卡行为或交易环节产生的风险。选项C涉及发卡前的资信审核阶段，属于授信审批环节的风险。根据《商业银行信用卡业务监督管理办法》，资信调查不充分属于发卡机构在准入阶段的内部控制问题，而非持卡人使用过程中的风险。恶意透支（A）、信息泄露（B）、透支违规使用（D）均发生于用户实际用卡阶段，直接关联用卡行为管理。

11.【判断题】商业银行应遵守法律法规的要求及与客户的约定，履行必要的保密义务，不能向客户透漏任何相关产品信息。（）
对
错
参考答案：错
解析：消费者有权要求银行及其工作人员按约定方式使用在个贷业务办理过程中获取的客户个人信息，并承担保密义务(法律法规及其他规范性文件要求提供的除外)。

1.【单选题】下列关于我国反洗钱监管体制的表述，不正确的是（）。
A.我国反洗钱监管体制总体特点为“一部门主管、多部门配合”
B.“多部门配合”是指国务院银行业监督管理机构、证监会等有关部门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责
C.金融稳定发展委员会是反洗钱工作部际联席会议牵头单位
D.“一部门主管”是指中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作
参考答案：C
解析：教材页码：P265~266 C项错误，中国人民银行是反洗钱工作部际联席会议牵头单位。反洗钱工作部际联席会议在党中央、国务院领导下，指导全国反洗钱工作，制定国家反洗钱的重要方针、政策，制定国家反洗钱国际合作的政策措施，协调各部门、动员全社会开展反洗钱工作。 A项正确，我国反洗钱监管体制的总体特点为“一部门主管、多部门配合”。 D项正确，“一部门主管"是指中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作。 B项正确，“多部门配合"是指国务院银行业监督管理机构、证监会等有关部门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。故本题选C。

2.【单选题】2011年6月发布《商业银行杠杆率管理办法》，首次提出对商业银行的杠杆率监管要求，该办法规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于（）%，比巴塞尔委员会的要求高（）个百分点。
A.2,1
B.2,2
C.4,1
D.4,2
参考答案：C
解析：教材页码：P424~425 2011年6月，银监会发布了《商业银行杠杆率管理办法》，首次提出对商业银行的杠杆率监管要求，该办法全面采用了巴塞尔协议Ⅲ规定的杠杆率计量方法，井对杠杆率提出了更加严格的监管要求。该办法规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%，比巴塞尔委员会的要求高1个百分点，由国务院银行业监督管理机构对银行整体杠杆率情况进行持续监测，加强对银行业系统性风险的分析与防范。

3.【多选题】商业银行进行信用风险预警分析时，可考虑将（）作为区域风险预警信号。
A.区域经济整体下滑
B.区域内的产业发展规划不合理
C.区域相关法律法规重大调整
D.区域主导产业出现衰退
E.区域内客户资信状况普遍降低
参考答案：ABCDE
解析：教材页码：P112~113 区域风险通常表现为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等，其风险预警主要包括：①政策法规发生重大变化；②区域经营环境出现恶化；③区域商业银行分支机构内部出现风险因素。BC两项属于政策法规发生重大变化的情况；ADE三项属于区域经营环境出现恶化的情况。

4.【单选题】证券融资交易不包括（）。
A.回购交易
B.证券借贷
C.保证金贷款
D.交叉货币利率掉期
参考答案：D
解析：证券融资交易主要包括回购交易、证券借贷和保证金贷款等交易。交叉货币利率掉期属于衍生品交易。

5.【判断题】声誉危机管理规划能够给商业银行创造最多的附加价值。（）
A.正确
B.错误
参考答案：B
解析：教材页码：P346~348 声誉危机管理规划能够给商业银行创造相当可观的附加价值。

6.【多选题】重大声誉事件的发生可能会带来哪些影响?( )
A.造成银行业重大损失
B.造成市场大幅波动
C.引发系统性风险
D.影响社会经济秩序稳定
E.导致流程管理失败
参考答案：ABCD
解析：在声誉风险识别中，识别声誉事件很关键，声誉事件是指引发商业银行声誉风险的相关行为或事件。重大声誉事件是指造成银行业重大损失、市场大幅波动、引发系统性风险或影响社会经济秩序稳定的声誉事件。E项，流程管理失败属于操作风险损失事件。

7.【单选题】根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行在资本规划中，应优先考虑补充（）。
A.其他一级资本
B.核心一级资本
C.储备资本
D.二级资本
参考答案：B
解析：商业银行应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。

8.【单选题】商业银行在评估金融资产减值时，需要判断金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加，此过程分为几个阶段。（）
A.2
B.4
C.3
D.5
参考答案：C
解析：教材页码：P153~155 商业银行在评估金融资产减值时，需要判断金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。若未显著增加，则为"阶段1"，企业仅需要按照金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。若己显著增加，则进入"阶段2"，企业应按照金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。若金融资产已发生信用减值，则进入"阶段3"，同样应按照金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

9.【单选题】（）假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布(通常为正态分布)，然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差一协方差、相关系数等。
A.历史模拟法
B.方差一协方差法
C.压力测试法
D.蒙特卡洛模拟法
参考答案：B
解析：教材页码：P175~176 方差一协方差法假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布(通常为正态分布)，然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差一协方差、相关系数等。在选定时间段里组合收益率的标准差将由每个风险因素的标准差、风险因素对组合的敏感度和风险因素间的相关系数通过矩阵运算求得。

10.【多选题】下列关于收益率曲线的说法，正确的是（）。
A.是市场对过去经济状况的判断
B.是市场对当前经济状况的判断
C.是对未来经济走势预期的结果
D.是对通货膨胀预期的结果
E.曲线形状与收益率之间没有直接关系
参考答案：BCD
解析：教材页码：P171 收益率曲线用于描述收益率与到期期限之间的关系。收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期(包括经济增长、通货膨胀、资本回报等)的结果。

1.【单选题】按照我国银行业的监管要求，银行机构的市场准入包括三个方面，即机构准入、业务准入和（　　）。
A. 注册资本准入
B. 高级管理人员准入
C. 金融产品准入
D. 区域准入
参考答案：B
解析：根据中国银监会的监管规则，银行机构的市场准入包括三个方面：①机构准入，指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设立；②业务准入，指按照审慎性标准，批准银行机构业务范围和开办新业务；③高级管理人员准入，指对银行机构高级管理人员任职资格的核准或认可。

2.【多选题】国别风险管理应建立与风险暴露规模相适应监测机制，应当监测（）的风险状况和趋势
A.某国特定金融机构
B.特定国际金融中心
C.某一区域国家
D.某国特定信贷企业
E.某组类似特征国家
参考答案：BCE
解析：国别风险管理应建立与暴露规模相适应的监测机制，在单一层面和并表层面上按国别监测风险，监测信息应当妥善保存于国别风险评估档案中。在特定国家或地区状况恶化时，应当提高监测频率。必要时，商业银行应当监测特定国际金融中心、某一区域或某组具有类似特征国家的风险状况和趋势。

3.【多选题】客户评级必须具有（）的功能。
A.能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势
B.能够有效防止违约风险
C.能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率
D.能够有效抵补风险，以保证商业银行的正常经营
E.将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内
参考答案：ACE
解析：客户评级必须具有两大功能： ①能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势； ②能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内。故本题选ACE。

4.【单选题】从风险管理的角度，商业银行所面临的风险损失通常分为（）。
A. 实际损失、无形损失、灾难性损失
B. 预期损失、非预期损失、灾难性损失
C. 预期损失、实际损失、灾难性损失
D. 实际损失、机会成本/损失、非预期损失
参考答案：B
解析：在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为以下三大类：①预期损失，是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失；②非预期损失，是指利用统计分析方法（在一定的置信区间和持有期内）计算出的对预期损失的偏离；③灾难性损失，是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。

5.【判断题】商业银行进行流动性风险压力测试的主要目的是确保商业银行储备足够的流动性以应付可能出现的各种极端不利的情况。（）
对
错
参考答案：对
解析：商业银行除了监测在正常市场条件下的资金净需求外，还有必要定期进行压力测试，根据不同的假设情况（可量化的极端范围）进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况。

6.【单选题】在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁变动，（）一般不具有实质性意义。
A.名义价值
B.市场价值
C.内在价值
D.公允价值
参考答案：A
解析：教材页码：P168~169 名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁变动，名义价值一般不具有实质性意义。

7.【多选题】在防范系统性金融风险时，宏观审慎政策工具中关于结构维度方面的工具包括以下哪几种（）。
A.特定机构附加监管规定
B.金融基础设施管理工具
C.跨市场金融产品管理工具
D.跨境资本流动管理工具
E.风险处置等阻断风险传染的管理工具
参考答案：ABCE
解析：教材页码：P6-9 结构维度的工具主要包括以下几种: ①特定机构附加监管规定，通过对系统重要性金融机构提出附加资本和杠杆率、流动性等要求，对金融控股公司提出并表、资本、集中度、关联交易等要求，增强相关机构的稳健性，减轻其发生风险后引发的传染效应。 ②金融基础设施管理工具，主要通过强化有关运营及监管要求，增强金融基础设施的稳健性。 ③跨市场金融产品管理工具，主要通过加强对跨市场金融产品的监督和管理，防范系统性金融风险跨机构、跨市场、跨部门和跨境传染。 ④风险处置等阻断风险传染的管理工具，如恢复与处置计划，主要通过强化金融机构及金融基础设施风险处置安排，要求相关机构预先制订方案，当发生重大风险时根据预案恢复持续经营能力或实现有序处置，保障关键业务和服务不中断，避免引发系统性金融风险或降低风险发生后的影响。 D项为时间维度工具

8.【多选题】商业银行计算杠杆率时，属于核心一级资本扣减项的有（）。
A.商誉
B.自持股票
C.净递延税资产
D.土地使用权
E.贷款损失准备缺口
参考答案：ABCE
解析：教材页码：P425~426 核心一级资本的扣减项包括商誉、除土地使用权以外的其他无形资产、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定收益类的养老金资产、自持股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备、商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现收益。

9.【单选题】关于专有信息和保密信息的内容，下列表述错误的是（）。
A.有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突
B.专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位
C.如果专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，一般性披露也可以免除
D.保密信息通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况，如使用的方法论、估计参数和数据等
参考答案：C
解析：教材页码：P456-458 C项，在某些情况下，专有或保密信息的对外披露会严重损害银行的竞争地位，这种情况下银行可以不披露具体的项目，但必须对要求披露的信息进行一般性披露，并解释某些项目未对外披露的事实和原因。

10.【单选题】根据正常贷款迁徙率的计算公式，在其他条件不变的情况下，下列说法不正确的是（）。
A.期初正常类贷款余额越多，正常贷款迁徙率越低
B.期初正常类贷款期间减少金额越多，正常贷款迁徙率越低
C.期初正常类贷款中转为不良贷款的金额越多，正常贷款迁徙率越高
D.期初关注类贷款中转为不良贷款的金额越多，正常贷款迁徙率越高
参考答案：B
解析：教材页码：P106~109 正常贷款迁徙率=[(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)]×100％。由此可知，其他条件不变的情况下，期初正常类贷款期间减少金额越多，分母越小，正常贷款迁徙率越高。

11.【单选题】（）是衡量利率变动对银行整体经济价值影响的一种方法。
A.缺口分析
B.久期分析
C.外汇敞口分析
D.风险价值方法
参考答案：B
解析：教材页码：P172~173 久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，也是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。

1.【单选题】（）是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明。
A.贷款意向书
B.贷款承诺
C.借款申请书
D.贷款合同
参考答案：A
解析：贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。

2.【多选题】间接法又称为“自下而上”法。即以利润表中最末一项净利润为出发点，调整影响净利润但为影响经营活动现金流量的事项。包括（）。
A.加上没有现金流出的费用
B.减去没有现金流出的费用
C.减去没有现金流入的收入
D.加上没有现金流入的收入
E.扣除不属于经营活动的损益
参考答案：ACE
解析：间接法又称为“自下而上”法。即以利润表中最末一项净利润为出发点,调整影响净利润但为影响经营活动现金流量的事项：加上没有现金流出的费用，减去没有现金流入的收入,扣除不属于经营活动的损益,调整经营性应收应付科目的变动值——减去（加上）应收（应付）科目增加值。

3.【单选题】某公司以非上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列哪种价格作为质押品的公允价格?（）
A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500万元
B.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入的现值，所估算的上市公司法人股权的价值3000万元
C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800万元
D.贷款日该上市公司法人股权市值2600万元
参考答案：A
解析：对于没有明确市场价格的质押品，如非上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值： ①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格； ②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值； ③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。

4.【单选题】下列各项中，能作为呆账核销的是（）。
A.借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权
B.银行未向借款人和担保人追偿的债权
C.借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额经追偿后无法收回的债权
D.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权
参考答案：C
解析：下列债权或者股权不得作为呆账核销：①借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按规定履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；②违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；③因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权；④银行未向借款人和担保人追偿的债权；⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。

5.【单选题】在贷款审查审批过程中，应遵循的原则不包括（）。
A.了解你的客户
B.了解你客户的业务
C.了解你客户的需求
D.了解你客户的风险
参考答案：C
解析：在贷款审查审批过程中，应根据“了解你的客户”“了解你客户的业务”“了解你客户的风险”原则把握审查事项的基本内容。

6.【判断题】各项资产的周转率都应运用销售收入计算。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：存货周转率是一定时期内借款人销货成本与平均存货余额的比率；应收账款周转率是反映应收账款周转速度的指标，它是一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率。

7.【单选题】下列关于企业资产负债表分析的表述，正确的是( )。
A.企业的非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产、待摊费用和其他长期资产等
B.当企业总资产利润率低于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业投资资本收益率
C.如借款人属稳定的生产制造企业，那么其资产转换周期较长且稳定，因而其融资需求更多的是短期资金
D.借款人不能全部收回其应收账款或固定资产比预计使用年限提前报废，这都会给借款人的资产带来损失，从而增加经营风险
参考答案：D
解析：参考资产负债表分析相关内容。A选项，非流动资产包括：长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等，而待摊费用属于流动资产，可知此项表述错误；B选项，当总资产利润率低于长期债务成本时，“降低”长期债务的比重可使企业“减少财务杠杆损失，从而维护所有者利益”，可知此项表述错误；C选项，如借款人属稳定的生产制造企业，那么其资产转换周期较长而稳定，因而其融资需求更多的是“稳定的长期资金”，而不是短期资金，可知此项表述错误。

8.【单选题】企业一定时期内的收入、成本费用、利润应列入（）。
A.利润表
B.财务状况说明书
C.现金流量表
D.资产负债表
参考答案：A
解析：利润表又称损益表，它是指通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。

9.【单选题】（）中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期限等。
A.保证合同
B.质押合同
C.借款合同
D.抵押合同
参考答案：C
解析：借款合同中的必备条款有： ①贷款种类； ②贷款用途； ③贷款金额； ④贷款利率； ⑤还款方式； ⑥还款期限； ⑦违约责任； ⑧双方认为需要约定的其他事项。

10.【单选题】商业银行对借款人最关心的就是（）。
A.借款人财务信息的质量
B.借款人的家庭背景
C.借款人的商业经验
D.借款人的现在和未来的偿债能力
参考答案：D
解析：商业银行向借款人借出资金的主要目的，就是期望借款人能够按照规定的期限归还贷款并支付利息，否则，商业不仅不能从这种资金借贷关系中获得收益，反而会遭受损失。所以，商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。

1.【单选题】流动资金贷款可以用于（）等用途。
A.房地产开发
B.股权投资
C.日常生产经营周转
D.固定资产构建
参考答案：C
解析：流动资金贷款，是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

2.【单选题】（）是实贷实付的外部执行依据。
A.受托支付
B.按进度发放贷款
C.满足有效信贷需求
D.协议承诺
参考答案：D
解析：按规定，协议承诺是实贷实付的外部执行依据。

3.【单选题】按风险程度划分，我国银行金融资产可划分为（）。
A.正常、关注、次级、可疑和损失
B.正常、次级、关注、可疑和损失
C.正常、可疑、次级、关注和损失
D.正常、次级、可疑、关注和损失
参考答案：A
解析：依据《商业银行金融资产风险分类办法》，商业银行金融资产按照风险程度划分为五类，分别为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。

4.【多选题】下列关于5Cs系统的说法，错误的有（）。
A.品德仅指借款企业负责人的品德
B.资本是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况，财务杠杆越低，意味着债务负担和违约概率越低
C.还款能力主要从借款人未来现金流量的变动趋势方面衡量
D.抵押贷款中，商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品市场价值越小，贷款风险越低
E.经营环境主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素
参考答案：ACD
解析：A项，品德是对借款人声誉的衡量，主要指企业负责人的品德、经营管理水平、资金运用状况、经营稳健性以及偿还愿望等；C项，还款能力即对借款人未来现金流量的变动趋势及波动性、借款人管理水平的衡量；D项，商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品的市场价值越大，变现能力越强，则贷款的风险越低。

5.【多选题】商业汇票的承兑、贴现和再贴现，应当遵循（）原则。
A.依法合规
B.公平自愿
C.诚信自律
D.风险共担
E.信息披露
参考答案：ABC
解析：商业汇票的承兑、贴现和再贴现，应当遵循依法合规、公平自愿、诚信自律、风险自担的原则。

6.【单选题】利润表分析中，计算企业净利润的步骤是（）。
A.收入—利润总额—毛利润—净利润
B.毛利润—营业利润—利润总额—净利润
C.营业利润—毛利润—利润总额—净利润
D.营业利润—利润总额—毛利润—净利润
参考答案：B
解析：在利润表分析中，一般先用主营业务收入减主营业务成本、营业费用、营业税，得到毛利润；然后再用毛利润加其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得到营业利润；第三步由营业利润加上投资收益及营业外收入，减去营业外支出，得到利润总额；最后由利润总额减去所得税，得到-3期净利润。

7.【多选题】开展现场调研工作通常包括（）。
A.重点调查
B.实地考察
C.突击检查
D.搜寻调查
E.现场会谈
参考答案：BE
解析：开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察。

8.【单选题】下列选项中，属于信贷效益性调查内容的是（）。
A.对借款人过去三年的经营效益情况进行调查
B.对借款人当前经营情况进行调查
C.对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算等综合效益情况调查
D.对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查
参考答案：C
解析：信贷效益性调查内容包括：①结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况；②对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。

9.【单选题】对于有多个债权人的企业，如果其他债权人已抢先采取法律行动强制执行企业的财产，债权银行可以考虑（），以达到终止风险。
A.申请企业破产
B.申请财产保全
C.提起诉讼
D.申请强制执行
参考答案：A
解析：其他债权人已抢先采取法律行动强制执行企业的财产，债权银行可以考虑申请企业破产。

10.【单选题】关于展期贷款的偿还，下列说法错误的是（）。
A.银行信贷部门应按展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单
B.对于设立了抵押的贷款展期，银行无权行使抵押权
C.展期贷款逾期后，应按规定加罚利息，并对应收未收利息计复利
D.展期贷款的偿还在账务处理上，与正常贷款相同
参考答案：B
解析：贷款展期说明该笔贷款的偿还可能存在某些问题，因此银行应特别关注展期贷款的偿还。银行信贷部门应按照展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时还本付息。展期贷款到期不能按时偿还，信贷部门要加大催收力度，以保证贷款的收回；对于设立了保证或抵质押的贷款，银行有权向担保人追索或行使抵质押权，弥补贷款损失。展期贷款逾期后，也应按规定加罚利息，并对应收未收利息计复利。

11.【单选题】调查人员在面谈过程中，常采用的“5C”标准原则不包括( )
A.品德
B.资本
C.环境
D.渠道
参考答案：D
解析：在面谈过程中，受理人员可以按照国际通行的信用“5C”标准原则，即品德、能力、资本、担保和环境，从客户的公司状况、信贷需求、还贷能力、担保的可接受性以及目前客户与银行的关系等方面集中了解客户相关情况，获取客户的相关信息。

1.【单选题】理财师的日常工作职责范围内的行业标准工作内容或要求，这是属于（）的范围。
A.超常服务
B.额外服务
C.分内服务
D.标准服务
参考答案：C
解析：所谓分内服务，就是理财师的日常工作职责范围内的行业标准工作内容或要求。对这些“例行工作”要做精做细，要用心做，要做到始终如一。

2.【单选题】假设金融市场上无风险收益率为2％，某投资组合的β系数为1.5，市场组合的预期收益率为8％，根据资本资产定价模型，该投资组合的预期收益率为（）。
A.10％
B.11％
C.12％
D.13％
参考答案：B
解析：根据资本资产定价模型，该投资组合的预期收益率为： R【sub|P】＝R【sub|f】＋β[E（R【sub|M】）－R【sub|f】]＝2％＋1.5×（8％－2％）＝11％

3.【多选题】[2021年真题]对待客户投诉，正确的情绪控制技巧有(）
A.我需要知道事情的经过和真相，所以我不能激动
B.客户不满意，不是我不满意，我不能受他的影响
C.马上给客户解释，分清谁的差错
D.我是问题的解决者，我要控制住局面
E.保持冷静，做深呼吸
参考答案：ABDE
解析：关于客户投诉处理的方法和技巧有许多，在具体实践中理财师应该做好以下三方面工作。（1）触会让客户感觉自己的事情受到重视，认识到金融机构和理财师积极、认真的态度，为化解矛盾、解决问题打下良好的基础。客户不希望听到“您的问题不属于我们部门负责”“这不是我们管辖的范围”“我们发现没有问题”之类的“托词”，他们最希望听到的是“您放心，我会尽力帮助您”“我会尽快联系XXX（人或部门）为您解决问题”“我马上帮助您找到和联系负责这事的XXX（人或部门）”等。（2）先安抚感情、后处理事件。在面对客户投诉时理财师应该牢记：这时客户可能因为着急、生气情绪不稳或失控，作为金融机构的代表，除了行动迅速外，不应马上向客户解释、说明问题或试图说服客户，那样容易给客户留下理财师在推卸责任的印象；而是应该对客户的处境和反应表示理解，安抚客户和尽力让客户放心，问题会尽快得到解决。（3）客户投诉处理方法应该标准化、流程化，而且要告知客户。这样客户遇到问题愿意投诉，客户的投诉也能够很快得到响应，并且客户知道投诉处理的责任人或联系方式和流程后，也会减少不必要的焦虑和误解。

4.【单选题】（）是最常见和最普遍的人寿保险。
A.普通型人寿保险
B.年金保险
C.新型人寿保险
D.分红寿险
参考答案：A
解析：普通型人寿保险是最常见和最普遍的人寿保险，按照保险金给付条件的不同可以区分为死亡保险、生存保险和两全寿险。

5.【多选题】理财师日常工作中进行客户关系管理的内容包括（）。
A.收集、整理客户的详细信息，最大化地了解客户
B.根据客户需求、偏好、提供精细化、个性化的金融服务
C.无条件地满足客户，将客户变成自己的忠诚客户
D.提供专业服务，解决客户的财务问题，实现客户的理财目标
E.严格管理所有的客户“接触点”，如网点数量、宣传资料、言谈举止等，使客户满意
参考答案：ABDE
解析：理财师进行客户关系管理的内容包括：①收集、整理客户的详细信息，了解客户，这是理财师进行客户关系管理的第一步，是前提和基础。②严格管理所有的客户“接触点”，客户接触点就是客户接触到的、影响或决定客户关于企业品牌、产品和服务的印象、体验和判断的所有方面，如网点布置陈设、宣传资料的内容和形式、业务人员的言谈举止和工作方法、网站和广告等。接触点管理就是要在了解客户的基础上，根据客户的需求、偏好为客户提供标准化、精细化和个性化的金融服务。③理财师进行客户关系管理的目的是为了培养忠诚的客户、提升客户的忠诚度。理财师为客户提供的专业服务，即理财规划，是为了解决客户的财务问题或实现客户家庭的理财目标。

6.【多选题】下列关于教育金信托说法正确的有（）。
A.信托一般为委托人根据理财规划的目标.将资产所有权委托给受托人，受托人按照信托协议的约定为受益人的利益，管理、分配信托资产的行为
B.有大额整笔资金的家庭，设立一只子女教育金信托，由境外受托人来管理这份财产
C.离异家庭.原夫妻双方可以找一个独立的受托人，以子女为受益人成立一只子女教育基金，将离婚前的共同财产交予受托人保管打理以保障子女的养育与教育费用
D.高资产或高收入人群，可以找适当的专业受托人，针对不同的理财目标设立各自的信托
E.有大额整笔资金的家庭，可以找适当的专业受托人，针对不同的理财目标设立各自的信托，并根据不同的达成期限与目标弹性，确认不同信托账户可承受的风险与预期报酬率
参考答案：ABCD
解析：信托一般为委托人(如家长)根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人(如信托机构)，受托人按照信托协议的约定为受益人(如子女或配偶)的利益，管理、分配信托资产的行为。教育金信托，比较适合如下几类客户：①有大额整笔资金的家庭，设立一只子女教育金信托，由境外受托人来管理这份财产，投资者可以与受托人谈妥预期收益率及投资范围，并指定子女为受益人。②离异家庭，原夫妻双方可以找一个独立的受托人，以子女为受益人成立一只子女教育基金，将离婚前的共同财产交予受托人保管打理以保障子女的养育与教育费用。③高资产或高收入人群，可以找适当的专业受托人，针对不同的理财目标设立各自的信托，并根据不同的达成期限与目标弹性，确认不同信托账户可承受的风险与预期报酬率。

7.【多选题】货币政策分为扩张性的和紧缩性的两种。我国的货币政策目标包括（）。
A.保持货币币值稳定
B.充分就业
C.促进经济增长
D.平衡国际收支
E.有效促进金融监督
参考答案：AC
解析：货币政策的最终目标，一般有四个：稳定物价、充分就业、促进经济增长和平衡国际收支等。但须指出的是，我国的货币政策目标仅仅有保持货币币值稳定和促进经济增长。《中华人民共和国中国人民银行法》(以下简称《中国人民银行法》)第三条规定：“货币政策目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长”。

8.【单选题】某人2019年5月取得工资收入7000元，该笔工资收入的实际税率约为( )。
A.0.86％
B.1.07％
C.1.25％
D.1.31％
参考答案：A
解析：应纳税所得额=7000-5000=2000(元)，适用税率为3％。应纳税额=2000×3％=60(元)。因此，实际税率=60／7000=0.86％。

9.【单选题】关于遗嘱的特征，下列说法错误的是（）。
A.遗嘱是一种单方法律行为
B.遗嘱直接体现了被继承人的意愿
C.遗嘱人可以自己随意制定遗嘱的形式
D.自然人可以立遗嘱将个人财产赠与国家、集体或者法定继承人以外的组织、个人
参考答案：C
解析：遗嘱继承的特点主要有以下几点：(1)发生遗嘱继承的法律事实构成包括两个方面，即被继承人的死亡和被继承人生前立有合法有效的遗嘱。遗嘱是一种单方法律行为，只要有遗嘱人一方的意思表示即可成立，不需要征得他方的同意。 (2)遗嘱直接体现了被继承人的意愿。在遗嘱继承中，继承人、继承人的顺序、继承人继承的遗产份额或者具体的遗产都是由被继承人在遗嘱中指定，按照遗嘱进行继承也就是充分体现尊重被继承人对自己合法财产的处分的自由。 (3)依据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉继承编的解释(一)》第二十八条，遗嘱人立遗嘱时必须具有完全民事行为能力。 (4)遗嘱是于遗嘱人死亡后才发生法律效力的民事行为。遗嘱是否合乎法律规定的条件，能否有效，一般应以遗嘱人死亡时为准，遗嘱人死亡前，遗嘱继承人不享有主观意义上的继承权。 (5)在遗嘱继承中，自然人可以立遗嘱将个人财产指定由法定继承人中的一人或者数人继承。自然人可以立遗嘱将个人财产赠与国家、集体或者法定继承人以外的组织、个人。 (6)遗嘱虽然是单方法律行为，但依据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉继承编的解释(一)》第二十六条，遗嘱人以遗嘱处分了国家、集体或者他人财产的，应当认定该部分遗嘱无效。 (7)遗嘱是须依法律规定作出的民事行为。遗嘱人立遗嘱，是自由处分自己合法财产的意思表示，但遗嘱人处分合法财产的自由受到法律的限制，即不得违反法律和社会公德。同时，《民法典》第一千一百四十一条规定，遗嘱应当为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。

10.【单选题】对中小企业而言，其理财目标与国有大型企业的区别在于（）
A.企业和个人风险的有效隔离
B.保证资金流的充足性
C.使资金大限度地提升
D.保证资金安全，规避资金风险
参考答案：A
解析：一般而言，企业理财的主要目标包括保证资金安全，规避资金风险，保证资金流的充足性，以应对内外部压力，使资金最大限度地升值。对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流动性与收益性，还面临其他问题，其中包括企业经营必需的资金需求、企业和个人风险的有效隔离等。

1.【单选题】客户王女士在理财师小李的推荐下购买了一种资产配置。几年后，在评估金额时，小李发现该配置的詹森比率为0．8%，表明该资产配置过去几年的实际收益率（）。
A.比无风险收益高0．8%
B.比无风险收益低0．8%
C.比市场平均水平高0．8%
D.比市场平均水平低0．8%
参考答案：C
解析：詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则a值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则d值小于零，表明该组合的绩效不好。其公式为：α【sub|p】=R【sub|p】-[R【sub|f】+β【sub|p】(R【sub|M】—R【sub|f】)]。

2.【多选题】保险合同的有偿性主要体现在（）。
A.投保人要取得保险的风险保障，必须支付相应的代价
B.保险人要收取保险费，必须承诺承担保险保障责任
C.保险合同双方当事人，一经达成协议，保险合同从约定生效时起到终止时的整个期间，投保人的经济利益受到保险人的保障
D.保险人的赔付义务只有在约定的事故发生时才履行
E.投保人即使需要变更合同的某项内容，也只能采纳保险人事先准备的附加条款
参考答案：AB
解析：保险合同的有偿性，主要体现在投保人要取得保险的风险保障，必须支付相应的代价，即保险费；保险人要收取保险费，必须承诺承担保险保障责任。 C项，保险合同的保障主要表现在：保险合同双方当事人，一经达成协议，保险合同从约定生效时起到终止时的整个期间，投保人的经济利益受到保险人的保障。 D项，保险合同的双务性与一般双务合同并不完全相同，即保险人的赔付义务只有在约定的事故发生时才履行，因而是附有条件的双务合同。 E项，保险合同是典型的附合合同，因为保险合同的基本条款由保险人事先拟定并经监管部门审批。投保人即使需要变更合同的某项内容，也只能采纳保险人事先准备的附加条款。

3.【单选题】下列项目中属于劳务报酬所得的是( )。
A.发表论文取得的报酬
B.提供著作的版权而取得的报酬
C.将国外的作品翻译出版取得的报酬
D.高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
参考答案：D
解析：教材页码：P178-188 劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。 A、C两项均为稿酬所得，B项为特许权使用费所得。故本题选D。

4.【多选题】下列选项中关于机动车辆基本险的保险金额，说法正确的是( )。
A.车辆损失保险的保险金额只能根据投保时保险车辆的新车购置价或者车辆的实际价值确定
B.机动车交通事故责任强制保险的责任限额由保险公司制定
C.机动车交通事故责任强制保险中，如果被保险机动车在交通事故中无责任，则医疗费用赔偿限额为1000元人民币
D.机动车商业第三者责任保险的责任限额由投保人和保险人在签订保险合同时按不同的档次确定
E.第三者责任险的每次事故的最高赔偿限额应根据不同车辆种类选择确定
参考答案：CDE
解析：A项，车辆损失保险的保险金额可以根据投保时保险车辆的新车购置价或者车辆的实际价值确定，也可以按投保时保险车辆的新车购置价协商确定；B项，机动车交通事故责任强制保险的责任限额由相关机构制定颁布。

5.【单选题】纳税人应当自转让房地产合同签订之日起（）内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报。
A.3日
B.5日
C.7日
D.10日
参考答案：C
解析：纳税人应当自转让房地产合同签订之日起7日内内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报。

6.【单选题】按照资产特征、投资需求等方面可将中小企业主进行简单地分类，不同类别的中小企业主在理财需求和理财渠道偏好上具有明显的差异。其中，以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚，企业经营过程中有一定的融资需求，希望及时了解有关行业信息。在渠道上倾向于物理网点和网上银行，喜欢通过论坛和讲座获取信息的中小企业主为（）。
A.风险偏好型
B.精明生意人
C.企业主导型
D.业余投资爱好者
参考答案：D
解析：业余投资爱好者是指企业发展到一定规模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理财知识，片面追求高收益的产品的中小企业主。他们一般具有以下特征：①资产及投资特征：a.在企业上投入大量时间，对投资理财不太熟悉。b.积累了大量资产，并且个人资产和企业资产分离。c.喜欢购买各种理财产品，除收益率外，不太关注其他特征。②人口特征：a.以40～60岁为主，年龄偏大。b.制造业和商贸业企业主较多。③理财需求：a.以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚。b.企业有一定的融资需求，同时，企业主希望能及时了解行业相关信息。④渠道偏好：a.倾向于物理网点和网上银行。b.喜欢通过论坛和讲座获取信息。

7.【单选题】风险可以理解为通过计算一组数据偏离其均值的偏差程度。这组数据越（），其波动也就（），标准差（）。
A.离散；越大；越大
B.离散；越大；越小
C.聚合；越小；越大
D.聚合；越大；越小
参考答案：A
解析：风险可以理解为通过计算一组数据偏离其均值的偏差程度。这组数据越离散，其波动也就越大，标准差越大；这组数据就越聚合，其波动也就越小，标准差越小。

8.【单选题】以下关于企业年金的特点说法错误的是（）。
A.由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预
B.年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担
C.企业年金基金属于委托人等各管理当事人的清算财产
D.中国是养老金信托制度的开创者
参考答案：C
解析：企业年金具有以下几个特点： (1)由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预； (2)年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担； (3)企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。

9.【单选题】邱先生在购买保险的时候，发现保险合同中所载明的风险一般是在（）的基础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。
A.概率论中的大数法则
B.高等数学
C.利息理论和数理统计
D.概率论和利息理论
参考答案：A
解析：大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。当我们把一个保险标的物看作一次扔硬币，把保险标的数目看作硬币投掷次数，把保险理论损失概率和实际损失概率看作理论出现概率和实际出现概率时，我们就可以很清楚地看出两者的关系

10.【多选题】下列选项中，属于日常生活支出的有（）。
A.保费支出
B.外出就餐
C.交通罚款
D.购买衣物
E.理财投资
参考答案：BD
解析：家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出。AE两项属于理财支出；C项属于其他支出。

11.【多选题】其他收入包括（）
A.中奖
B.中彩
C.父母支付的抚养费
D.财产继承
E.赠与
参考答案：ABCDE
解析：其他收入包括中奖、中彩以及其他偶然性质的所得，如来自他人的财务支持（如父母或者离异配偶的抚养费）或财产继承、赠与等。

1.【单选题】对个人经营贷款借款人的生产经营收入，应重点调查的内容不包括（）。
A.经营收入的合法性
B.经营收入的稳定性
C.未来收入预期的合理性
D.经营成本的稳定性
参考答案：D
解析：教材页码：P167-169 对借款人的生产经营收入，应重点调查其经营收入的稳定性、合法性和未来收入预期的合理性。

2.【多选题】借款人若要变更还款方式，需满足的条件有（）。
A.向银行提交还款方式变更申请书
B.借款人已办妥正式抵押登记手续
C.借款人的贷款账户中没有拖欠本息及其他费用
D.借款人在变更还款方式前应归还当期的贷款本息
E.借款人没有逾期还款记录
参考答案：ACD
解析：借款人若要变更还款方式，需满足下列条件：①向银行提交还款方式变更申请书；②借款人的贷款账户中没有拖欠本息及其他费用；③借款人在变更还款方式前应归还当期的贷款本息。

3.【单选题】商业银行个人贷款中受托支付是指（）
A.指贷款银行（依法设立的银行业金融机构）根据借款人提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象
B.指贷款银行根据借款人的要求将贷款资金转入到借款人的账户中
C.指贷款银行根据贷款合同约定将贷款资金转入第三方监管机构账户中
D.指贷款银行将贷款资金转入经认证的资金托管机构账户中
参考答案：A
解析：贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

4.【单选题】（）率先在国内开办了个人住房贷款业务。
A.中国农业银行
B.中国建设银行
C.中国工商银行
D.中国银行
参考答案：B
解析：20世纪80年代中期，随着我国住房制度改革、城市住宅商品化进程加快和金融体系的变革，为适应居民个人住房消费需求，中国建设银行率先在国内开办了个人住房贷款业务。

5.【单选题】商业助学贷款业务中，每笔贷款可展期（　　）次。[2012年6月真题]
A.4
B.1
C.2
D.3
参考答案：B
解析：商业助学贷款业务中，每笔贷款只可以展期一次，展期的原则按贷款通则规定执行。贷款期限在一年以内(含)的，展期期限累计不得超过原贷款期限；贷款期限在一年以上的，展期期限累计与原贷款期限相加，最长不得超过6年。

6.【判断题】在中国境内连续居住10年的美国人也不能申请个人汽车贷款。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：中华人民共和国公民，或在中华人民共和国境内连续居住1年以上(含1年)的港、澳、台居民及外国人都可申请个人汽车贷款。

7.【判断题】在个人贷款定价中，利率调整的周期较短或实行浮动利率制，利率风险将基本由借款人承担，为公平合理起见，利率风险加点可相应提高。（）
A.对
B.错
参考答案：B
解析：个人贷款定价中，利率调整的周期较短或实行浮动利率制，利率风险将基本由借款人承担，为公平合理起见，利率风险加点可相应【降低】；利率调整的周期较长或实行固定利率，利率风险将部分或全部转嫁给银行，利率风险加点可相应提高。

8.【多选题】下列关于商业助学贷款担保方式的说法，正确的有（）。
A.借款人和自然人保证人的工作单位及通讯方式发生变更或法人保证人的法律关系、性质、名称、地址等发生变更时，借款人应提前30天通知贷款银行
B.抵押期间，抵押人未经贷款银行同意，不得转移、变卖或重复抵押已被抵押的财产
C.贷款银行应鼓励同学之间互保，发扬互助精神
D.质押期间对质押的有价证券，未经质权人同意，不得以任何理由挂失
E.在贷款未偿清期间，保险单正本交贷款银行执管
参考答案：ABDE
解析：保证人应具备品质良好、合法稳定的收入来源及与借款人同城户籍等条件，原则上不允许同学之间互保。

9.【判断题】收益法适用的条件是房地产的收益和风险都能够较准确的量化。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：收益法是以预期原理为基础，适用的条件是房地产的收益和风险都能够较准确的量化。

10.【单选题】1年以内(含)的个人贷款，展期期限累计不得超过__________；1年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过__________。（）
A.原贷款期限；该贷款品种规定的最长贷款期限
B.原贷款期限；3年
C.1年；原贷款期限
D.1年；该贷款品种规定的最长贷款期限
参考答案：A
解析：《个人贷款管理暂行办法》第三十九条规定，“经贷款人同意，个人贷款可以展期。1年以内(含)的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限；1年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限”。

1.【单选题】个人住房贷款的质押担保目前主要是权利质押，下列属于权利质押质物的是（）
A.基金
B.国债
C.股票
D.信托
参考答案：B
解析：质押担保目前主要是权利质押，较多的是存单、保单、国债、收费权质押。主要风险在于:质押物的合法性;对于元处分权的权利进行质押;非为被监护人利益以其所有权利进行质押;非法所得、不当得利所得的权利进行质押等。

2.【多选题】国家助学贷款实行（）的方式。
A.借款人一次申请
B.贷款银行一次审批
C.单户核算
D.一次性发放
E.分次发放
参考答案：ABCE
解析：国家助学贷款实行借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放的方式。

3.【多选题】公积金个人住房贷款支付的操作要点包括（）。
A.明确借款人应提交的资料要求
B.完善操作流程
C.合理确定流动资金贷款的受托支付标准
D.要合规使用放款专户
E.明确支付审核要求
参考答案：ABCDE
解析：公积金个人住房贷款支付的操作要点包括以下几项：①明确借款人应提交的资料要求；②明确支付审核要求；③完善操作流程；④合理确定流动资金贷款的受托支付标准；⑤要合规使用放款专户。

4.【多选题】采取保证担保方式的，以下说法正确的有( )。
A.保证人为法人的，要调查保证人是否具备保证人资格
B.对开发商提供阶段性保证担保的，要调查开发商的经营情况、信用情况等
C.对保证人为自然人的，应查验贷款保证人提供的资信证明材料是否真实有效
D.与银行合作情况主要包括是否在银行有房地产开发贷款、以前合作是否顺利等
E.保证人为法人的，应要求保证人提交相关材料
参考答案：ABCD
解析：教材页码：P19-22 采取保证担保方式的，应调查以下内容：保证人是否符合《担保法》及其司法解释规定，具备保证资格；保证人为法人的，要调查保证人是否具备保证人资格、是否具有代偿能力，对保证人为自然人的，应要求保证人提交相关材料。应查验贷款保证人提供的资信证明材料是否真实有效，包括基本情况、经济收入和财产证明等；保证人与借款人的关系；核实保证人保证责任的落实，查验保证人是否具有保证意愿并确知其保证责任；对开发商提供阶段性保证担保的，要对开发商的经营情况、信用情况(主要包括履行担保责任情况、履约情况等)、财务状况、高级领导层变动情况、是否卷入纠纷、与银行合作情况(主要包括是否在银行有房地产开发贷款、以前合作是否顺利等)等进行调查。

5.【单选题】下列关于农户贷款后管理应当着重排查的内容是（）
A.私自改变贷款用途
B.借款人还款能力下降
C.假名贷款、冒名贷款、借名贷款
D.借款人信用状况下降
参考答案：C
解析：农村金融机构贷后管理中应当着重排查防范假名、冒名、借名贷款，包括建立贷款本息独立对账制度、不定期重点检(抽)查制度以及至少两年一次的全面交叉核查制度。

6.【判断题】商业助学贷款的利率按中国人民银行规定的利率政策执行，原则上不上浮。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：商业助学贷款的利率按中国人民银行规定的利率政策执行，原则上不上浮。

7.【判断题】对不同拖欠期限的不良个人贷款的催收，可采取不同的方式如电话催收、信函催收、上门催收、通过中介机构催收、以及采取法律手段，如律师函、司法催收等方式督促借款人按期偿还贷款本息，以最大限度地降低贷款损失，有担保人的要向担保人通知催收。( )
A.对
B.错
参考答案：A
解析：对不同拖欠期限的不良个人贷款的催收，可采取不同的方式如电话催收、信函催收、上门催收、通过中介机构催收、以及采取法律手段，如律师函、司法催收等方式督促借款人按期偿还贷款本息，以最大限度地降低贷款损失，有担保人的要向担保人通知催收。

8.【判断题】个人质押贷款的风险控制重点在于关注质物的真实性、合法性和可变现性。（）
A.对
B.错
参考答案：A
解析：由于借款人需将价值充足、变现性强的权利凭证质押给银行，银行贷款风险较低，担保方式相对安全，个人质押贷款的风险控制重点是关注质物的【真实性、合法性和可变现性】，防范操作风险。

9.【单选题】小马大学刚毕业，经济尚未稳定，如果现在他欲初次贷款购房，应采取（）。
A.到期一次还本付息法
B.等额本息还款法
C.等额本金还款法
D.组合还款法
参考答案：B
解析：在最初贷款购买房屋时，等额本息还款法相比其他的方法比较有利。

10.【单选题】商业助学贷款的期限原则上为（）。
A.毕业后5年
B.毕业后6年
C.借款人在校学制年限加5年
D.借款人在校学制年限加6年
参考答案：D
解析：商业助学贷款的期限原则上为借款人在校学制年限加6年，借款人在校学制年限指从贷款发放至借款人毕业或终止学业期间。

11.【多选题】拟申请个人贷款的个人可以用来获取贷前咨询信息的渠道有（）。
A.业务宣传手册
B.网上银行
C.现场咨询
D.门户网站
E.电话银行
参考答案：ABCDE
解析：银行通过现场咨询、门户网站、手机银行、电话银行、网上银行、业务宣传手册等渠道和方式，向拟申请个人贷款的个人提供有关信息咨询服务。

1.【多选题】关于挪用资金罪，下列说法正确的有（）。
A.犯罪主体是国家机关工作人员
B.挪用资金用于国家法律、行政法规禁止的违法行为，不论挪用资金的数额和时间，均构成挪用资金罪
C.客观方面表现为利用职务上的便利擅自挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人使用
D.挪用资金的行为可以分为“超期未还型”、“营利活动型”、“非法活动型”三种情形
E.以利用职务上便利为前提
参考答案：BCDE
解析：A项错误：挪用资金罪的犯罪主体与职务侵占罪主体一样，为特殊主体，即非国有公司、企业或者其他单位的非国家工作人员。【注】B项正确：挪用资金的行为可以分为三种情形： ①挪用资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大，超过三个月未还； ②挪用资金虽未超过三个月，但数额较大，进行营利活动的； ③挪用资金进行非法活动的。

2.【判断题】中国证券登记结算有限责任公司属于证券期货类金融机构。（）
A.正确
B.错误
参考答案：A
解析：证券期货类金融机构主要包括证券公司、证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司、基金管理公司、期货公司、中国金融期货交易所等。

3.【多选题】关于银行存款计息，下列论述正确的有（）。
A.从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度计息
B.每季度的始月20日为结息日，次日付息
C.两种计息方式分别是：积数计息和逐笔计息
D.央行对不同种类的存款规定了相应的计息方式
E.提前支取定期存款，支取部分按活期存款利率计付利息
参考答案：ACE
解析：B项应为每季度的末月20日为结息日，次日付息；D项，《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》规定，除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自己把握。

4.【单选题】某商业银行在对某出口企业进行贷后调查时发现，受金融危机影响，国外进口商减少了对该企业的订单，导致该企业完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，该银行应将该企业列为（）。
A.关注类贷款
B.次级类贷款
C.可疑类贷款
D.损失类贷款
参考答案：B
解析：次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。

5.【判断题】信托基金、社会保障基金以及期货交易保证金等特定用途的资金都可以开立专用存款账户。（）
A.正确
B.错误
参考答案：A
解析：可以开立专用存款账户的特定用途资金有：（1）基本建设资金，（2）期货交易保证金，（3）信托基金，（4）金融机构存放同业资金，（5）政策性房地产开发资金，（6）单位银行卡备用金，（7）住房基金，（8）社会保障基金，（9）收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。

6.【判断题】利率市场化使商业银行匹配资产和负债的手段变得单一。（）
对
错
参考答案：错
解析：利率市场化有利于扩大商业银行经营自主权，有利于商业银行开展金融产品创新；利率市场化给商业银行创造更加自由的经营环境，有利于促进资源的优化配置；利率市场化增加了商业银行主动匹配资产与负债的手段。

7.【多选题】商业银行资本管理的内容主要包括（）。
A.开展资本规划、筹集、配置、监控、评价和应用
B.确定资本管理工具和流程
C.建立资本管理框架及机制
D.制订资本规划及年度计划
E.实施资本分配和考核
参考答案：ABCDE
解析：商业银行资本管理的内容主要包括开展资本规划、筹集、配置、监控、评价和应用等管理活动，建立资本管理框架及机制，制订资本规划及年度计划，确定资本管理工具和流程，实施资本分配和考核等。

8.【单选题】金融犯罪侵犯的客体是（）。
A.贷款管理制度
B.银行管理制度
C.金融管理秩序
D.货币管理制度
参考答案：C
解析：教材页码：P372-373 金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序。

9.【单选题】犯罪的法律特征是（）。
A.社会危害性
B.人民危害性
C.暴力危害性
D.刑事违法性
参考答案：D
解析：犯罪具有社会危害性和刑事违法性两个特征。社会危害性是犯罪的基本特征，刑事违法性是犯罪的法律特征。

10.【单选题】商业银行发放并购贷款期限一般不超过（）。
A.1年
B.3年
C.5年
D.7年
参考答案：D
解析：商业银行并购贷款期限的规定源自《商业银行并购贷款风险管理指引》（中国银监会发布）。根据现行监管要求，并购贷款的最长期限通常在7年左右。选项A（1年）和B（3年）期限过短，难以覆盖并购整合及收益实现的周期；选项C（5年）曾为早期指引中的上限，但修订后已调整；选项D（7年）符合当前监管对并购贷款期限的延长趋势，反映实际操作中并购项目资金安排的需求。

1.【多选题】严格执行会计准则与制度，及时准确的反映各项业务交易，确保会计信息（）。
A.真实
B.准确
C.可靠
D.完整
E.及时
参考答案：ACD
解析：严格执行会计准则与制度，及时准确的反映各项业务交易，确保会计信息真实、可靠、完整。故本题选ACD。

2.【单选题】某商业银行的流动性资产余额为1000亿元，则其流动性负债余额的上限为（）。
A.1000亿元
B.1500亿元
C.4000亿元
D.5000亿元
参考答案：C
解析：《商业银行法》规定：流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五。

3.【判断题】通过实施现场检查，有助于全面、深入了解金融机构的经营和风险状况；核实和查清非现场监管中发现的问题和疑点；有助于对金融机构的风险作出客观、全面的判断和评价。（）
A.正确
B.错误
参考答案：A
解析：通过实施现场检查，有助于全面、深入了解金融机构的经营和风险状况；核实和查清非现场监管中发现的问题和疑点；有助于对金融机构的风险作出客观、全面的判断和评价。

4.【单选题】某商业银行运用其托管的证券投资基金进行证券投资发生重大亏损，这一做法（）。
A.属于挪用资金罪
B.属于背信运用受托财产罪
C.属于正常经营活动亏损
D.不属于金融犯罪活动
参考答案：B
解析：背信运用受托财产罪中受托和信托的财产主要包括：①证券投资业务中的客户交易资金；②委托理财业务中的客户资产；③信托业务中的信托财产；④证券投资基金。

5.【多选题】下列关于商业银行的性质和业务的说法，正确的是（）。
A.商业银行是依照《商业银行法》设立的从事吸收公众存款、发放贷款、办理结算等特殊公众性、服务性、金融性业务的特殊企业
B.由于商业银行的特殊性，因此其不具备独立性、盈利性、经营性等公司制企业法人特征
C.《商业银行法》规定了商业银行“三性四自”经营原则
D.商业银行经营结汇、售汇业务，仅须国务院银行业监督管理机构批准
E.商业银行章程载明的业务范围依法须报经国务院银行业监督管理机构批准方可生效
参考答案：ACE
解析：B项错误：《商业银行法》对商业银行性质和业务的规定包含了两层含义：①商业银行是依照《中华人民共和国公司法》设立的独立企业法人，具备独立性、盈利性、经营性等公司制企业法人特征；②商业银行是依照《商业银行法》设立的从事吸收公众存款、发放贷款、办理结算等特殊公众性、服务性、金融性业务的特殊企业。 D项错误：商业银行经营结汇、售汇业务，还须中国人民银行批准。

6.【多选题】根据我国银行业监督管理机构《资本办法》的规定，下列选项中，属于核心一级资本的有（）。
A.盈余公积
B.一般风险准备
C.实收资本或普通股
D.未分配利润
E.资本公积
参考答案：ABCDE
解析：核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。核心一级资本主要包括以下六部分： ①实收资本或普通股； ②资本公积； ③盈余公积； ④一般风险准备； ⑤未分配利润； ⑥少数股东资本可计入部分。故本题选ABCDE。

7.【单选题】信用证项下的汇票如附有商业单据则称为（）。
A.跟单商业信用证
B.光票信用证
C.可撤销信用证
D.不可撤销信用证
参考答案：A
解析：A选项：信用证项下的汇票如附有商业单据则称为跟单商业信用证。 B选项：信用证项下的汇票如不附有商业单据则称为光票商业信用证。 C选项：可撤销信用证：是开出信用证的银行有权在开出信用证后不必征得受益人(出口商)同意，即可片面地随时修改或撤销的信用证 D选项：不可撤销信用证：是指开证行在信用证有效期内，非经信用证各有关当事人同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。

8.【多选题】信用风险缓释是指银行运用（）等方式转移或降低信用风险。
A.合格抵质押品
B.保证
C.股指期货
D.信用衍生工具
E.净额结算
参考答案：ABDE
解析：信用风险缓释是指银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。

9.【单选题】相对人可以催告被代理人自收到通知之日起（）予以追认。
A.1个月内
B.3个月内
C.6个月内
D.12个月内
参考答案：A
解析：相对人可以催告被代理人自收到通知之日起一个月内予以追认。

10.【多选题】对于单位活期存款账户中的一般存款账户，可以办理的业务有（）。
A.现金缴存
B.现金支取
C.现金取息
D.借款相关的业务
E.转账结算
参考答案：ADE
解析：一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

11.【单选题】债权人与保证人对保证期间没有约定或者约定不明确的，保证期间为主债务履行期限届满之日起（）。
A.1个月
B.3个月
C.6个月
D.12个月
参考答案：C
解析：债权人与保证人对保证期间没有约定或者约定不明确的，保证期间为主债务履行期限届满之日起6个月。故本题选C。

中级银行从业每日一练(2026年1月16日)

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