中级银行从业每日一练(2026年9月11日)

• 1.【单选题】（ ）年以来，中国债券先后被纳入彭博巴克莱、摩根大通、富时罗素三大国际债券指数，充分反映全球机构投资者对于中国经济长期健康发展、金融持续扩大开放以及持有人民币资产的信心。
• A.2019
• B.2020
• C.2021
• D.2022
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P6-11 2019年以来，中国债券先后被纳入彭博巴克莱、摩根大通、富时罗素三大国际债券指数，充分反映全球机构投资者对于中国经济长期健康发展、金融持续扩大开放以及持有人民币资产的信心。

• 2.【单选题】在商业银行国内支付结算业务中，银行汇票的主要风险点不包括（ ）。
• A.受理银行汇票申请书不合规
• B.银行汇票无效
• C.持票人交来的银行汇票、解讫通知不合规
• D.不真实，提示付款期限已过
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P173-175 银行汇票和商业汇票的主要风险点包括： （1）受理银行汇票申请书不合规；A项 （2）银行汇票无效；B项 （3）持票人交来的银行汇票、解讫通知不合规；C项 （4）办理商业汇票承兑业务时，承兑手续上不合规，先承兑、后申请等逆程序操作； （5）商业汇票承兑无真实贸易背景； （6）银行承兑汇票以新抵旧，循环承兑； （7）银行内部员工与外部不法分子勾结，运用伪造、变造商业汇票进行贴现承兑。 D项（不真实，提示付款期限已过）是银行支票的主要风险点。

• 3.【单选题】汽车金融公司始于1919年的（ ）通用汽车票据承兑公司。
• A.美国
• B.英国
• C.德国
• D.日本
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P527-528 汽车金融公司始于1919年的美国通用汽车票据承兑公司。故本题选A项

• 4.【多选题】下列属于非标准化债权资产的有（ ）。
• A.承兑汇票
• B.委托债权
• C.国债
• D.信贷资产
• E.信托贷款
• 参考答案：ABDE
• 解析：教材页码：P139-140 非标准化债权资产是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，包括但不限于信贷资产（D项）、信托贷款（E项）、委托债权（B项）、承兑汇票（A项）、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回购条款的股权性融资等。

• 5.【单选题】“利率风险集中到总行资金管理部门管理”描述的内部资金转移定价模式是（ ）。
• A.单资金池模式
• B.多资金池模式
• C.期限匹配模式
• D.综合模式
• 参考答案：C
• 解析：内部资金转移定价模式中，期限匹配模式通过将资产与负债的期限结构一一对应，使总行资金管理部门统一承担利率波动带来的风险。这一模式的核心在于资金期限的精确匹配，避免不同业务部门自行承担利率风险。多资金池模式按产品划分资金池，单资金池模式采用统一价格，均无法集中管理利率风险。综合模式融合多种方法，但题干明确指向期限匹配的关键特征。相关概念在银行资金管理文献中常见，如《商业银行资金转移定价实务》等资料。

• 6.【单选题】商业银行开办衍生产品交易业务，应当根据“制度先行”的原则，制定内部管理规章制度，不包括（ ）。
• A.交易品种及其风险控制制度
• B.风险管理制度和内部控制制度
• C.衍生产品交易的风险模型指标及量化管理指标
• D.交易员守则
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P213-216 商业银行开办衍生产品交易业务，应当根据“制度先行”的原则，制定内部管理规章制度，且至少包括以下内容：(1)衍生产品交易业务的指导原则、业务操作规程(业务操作规程应当体现交易前台、中台与后台分离的原则)和针对突发事件的应急计划；(2)新业务、新产品审批制度及流程；(3)交易品种及其风险控制制度；(4)衍生产品交易的风险模型指标及量化管理指标；(5)风险管理制度和内部审计制度；(6)衍生产品交易业务研究与开发的管理制度及后评价制度；(7)交易员守则；(8)交易主管人员岗位责任制度，对各级主管人员与交易员的问责制度和激励约束机制；(9)对前台、中台、后台主管人员及工作人员的培训计划。

• 7.【单选题】根据《商业银行合规风险管理指引》，（ ）要求商业银行应当明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和频率等。
• A.中国人民银行
• B.财政部
• C.银行业协会
• D.银行业监督管理机构
• 参考答案：D
• 解析：《商业银行合规风险管理指引》规定商业银行需明确合规风险报告的具体要求，包括报告路线、要素等。该指引由中国银保监会（原银监会）制定并监督实施，属于银行业监督管理机构的职责范畴。选项D对应银保监会的监管职能，其他选项机构不直接负责商业银行合规风险管理细节的具体监管。

• 8.【单选题】根据《金融租赁公司管理办法》，金融租赁公司对单一承租人的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的（ ）。
• A.15%
• B.30%
• C.50%
• D.20%
• 参考答案：B
• 解析：《金融租赁公司管理办法》对单一客户风险集中度有明确限制。该办法规定，金融租赁公司对单一承租人的全部融资租赁业务余额不得高于其资本净额的30%。选项B符合这一监管要求，其他选项均与条文具体数值不符。

• 9.【单选题】债务人的金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额的50%以上，至少应归（ ）。
• A.损失类
• B.关注类
• C.次级类
• D.可疑类
• 参考答案：D
• 解析：金融资产风险分类标准参照《贷款风险分类指引》。当债务人金融资产发生信用减值且预期信用损失超过账面余额50%时，一般属于风险较高的情形。可疑类的界定通常对应无法足额偿还且预计损失较大的情况，即使有担保也会导致显著损失。选项D对应这一情形，而损失类通常适用于更高比例的预期损失（如接近全部无法收回）。

• 10.【单选题】下列指标中能够衡量商业银行所有者投入资本所形成权益的获利水平的是（ ）。
• A.成本收入比率
• B.资产利润率
• C.税后净收入/总收入
• D.资本利润率
• 参考答案：D
• 解析：商业银行财务管理中，资本利润率反映银行所有者投入资本获取利润的能力，衡量股东权益的收益水平。该指标计算为净利润与所有者权益的比值。资产利润率（净利润/总资产）衡量资产使用效率，成本收入比率（业务及管理费/营业收入）反映成本控制能力，税后净收入/总收入体现收入转化为利润的水平。资本利润率直接对应所有者权益的获利能力，符合题干要求。资本利润率属于商业银行绩效评价的核心指标之一，相关概念在《商业银行管理学》等教材中均有明确阐述。

• 1.【单选题】根据《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》规定，拨备覆盖率监管要求由150％调整为_________，贷款拨备率监管要求由2．5％调整为_________。（  ）
• A.120％～150％；2％～2．5％
• B.120％～150％；1．5％～2．5％
• C.130％～150％；1．5％～2．5％
• D.130％～150％；2％～2．5％
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P153~155 监管部门会根据经济发展不同阶段、银行业金融机构贷款质量差异和盈利状况的不同，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整。根据《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》规定，拨备覆盖率监管要求由150％调整为120％～150％，贷款拨备率监管要求由2．5％调整为1．5％～2．5％。

• 2.【单选题】下列关于操作风险报告的表述最不恰当的是（ ）。
• A.对于操作风险损失事件报告，应由操作风险牵头管理部门集中检查并报告，并对潜在的重大风险隐患进行提前揭示
• B.对于全行的操作风险全面管理报告，应由操作风险牵头管理部门组织相关部室编写，报告应提交高管层和董事会
• C.对于操作风险专项报告，应由相关业务部门负责编写，分析报告各项业务或产品中存在的风险隐患，提交操作风险牵头部门
• D.对于操作风险监测报告应由操作风险牵头管理部门报告，根据各项监测指标值的变化和异动情况分析全行有关操作风险的变化趋势
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P226~227 操作风险报告主要包括以下几种形式： 1.操作风险管理报告：对于全行的操作风险全面管理报告，应由操作风险牵头管理部门组织相关部室编写，定期分析报告期内操作风险的基本状况、采取的主要举措、存在的风险隐患和应关注的管理问题，并提出工作建议，报告应提交高管层和董事会。 2.操作风险专项报告：对于操作风险专项报告，应由相关业务部门负责编写，分析报告各项业务或产品中存在的风险隐患，提交操作风险牵头部门，并向高管层报告。 3.操作风险监测报告：对于操作风险监测报告，应由操作风险牵头管理部门报告，根据各项监测指标值的变化和异动情况分析全行有关操作风险的变化趋势，并对潜在的重大风险隐患进行提前揭示。 4.操作风险损失事件报告：对于操作风险损失事件报告，由操作风险牵头管理部门组织开展，各分支机构根据损失事件统计制度要求，逐级定期报告，报告的要素包括事件发生时间、涉及业务领域、损失金额等内容，并对重大事件进行具体说明。

• 3.【多选题】相比巴塞尔协议Ⅱ，巴塞尔协议Ⅲ对资本监管的重要改进主要体现在（ ）
• A.改进风险权重计量方法
• B.显著提高资本充足率监管标准
• C.确立了资本与风险的动态联系机制
• D.重新界定监管资本的构成
• E.建立逆周期资本监管机制
• 参考答案：ABDE
• 解析：教材页码：P406~407 相比巴塞尔协议Ⅱ，巴塞尔协议Ⅲ对资本监管的重要改进主要体现在以下四个方面：（1）重新界定监管资本的构成；（2）改进风险权重计量方法，大幅度提高高风险业务的资本要求；（3）建立逆周期资本监管机制；（4）显著提高资本充足率监管标准。

• 4.【单选题】下列关于我国反洗钱监管体制的表述，不正确的是（ ）。
• A.我国反洗钱监管体制总体特点为“一部门主管、多部门配合”
• B.“多部门配合”是指国务院银行业监督管理机构、证监会等有关部门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责
• C.金融稳定发展委员会是反洗钱工作部际联席会议牵头单位
• D.“一部门主管”是指中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P265~266 C项错误，中国人民银行是反洗钱工作部际联席会议牵头单位。反洗钱工作部际联席会议在党中央、国务院领导下，指导全国反洗钱工作，制定国家反洗钱的重要方针、政策，制定国家反洗钱国际合作的政策措施，协调各部门、动员全社会开展反洗钱工作。 A项正确，我国反洗钱监管体制的总体特点为“一部门主管、多部门配合”。 D项正确，“一部门主管"是指中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作。 B项正确，“多部门配合"是指国务院银行业监督管理机构、证监会等有关部门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。 故本题选C。

• 5.【多选题】某商业银行风险管理人员为了开展压力测试工作，准备建立不良贷款率和宏观因素之间的回归模型，以下做法正确的有（ ）
• A.对风险因素两两进行多重共线性判定
• B.假定不良贷款率与风险因素之间不存在非线性关系
• C.在其他指标相当的情况下，选择R的平方高的模型
• D.在其他指标相当的情况下，选择均方误差(MSE)高的模型
• E.假定宏观风险库中的20个风险因素均不相关
• 参考答案：ABCE
• 解析：教材页码：P81~82 均方误差（MSE）越小越好，D错误；其余选项均正确。

• 6.【单选题】下列商业银行流动性预警指标发生变化时，最不能表明流动性恶化情形的是（ ）
• A.无法获得市场借款
• B.资产证券化的利差扩大
• C.收购规模急剧减少
• D.银行收入下降
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P301~304 以下是一些示例性的预警信号。 ①银行收入下降。 ②资产质量恶化。 ③银行评级下调。 ④无保险的存款、批发融资或资产证券化的利差扩大。 ⑤股价大幅下跌。 ⑥资产规模急速扩张或收购规模急剧增大。 ⑦无法获得市场借款。

• 7.【多选题】下列商业银行风险评估主要包括的内容有（ ）
• A.对所有实质性风险进行全面评估
• B.通过打分卡法对第二支柱各实质性风险程度和风险管理质量进行评估
• C.对公司治理风险政策流程和限额以及信息系统评估
• D.开展实质性风险评估主要采用内部评级法
• E.对全面风险管理框架的评估
• 参考答案：ABCE
• 解析：教材页码：P294~295 风险评估主要包括两个方面的内容，一方面是对全面风险管理框架的评估，其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估;另一方面是实质性风险评估，对银行面临的所有实质性风险进行全面评估。国际银行业开展实质性风险评估主要采用打分卡方法。银行通过建立打分卡，对第二支柱下各实质性风险的风险程度和风险管理质量(包括治理、政策、流程和内部控制等方面)进行评估，并在评估的基础上得出总体资本要求。该种方法可以覆盖所有实质性风险，是各国银行开展实质性风险评估中采用较多的方法。

• 8.【单选题】某银行为争取客户资源开发了一种新的理财产品，但该理财产品存在的设计缺陷可能给银行带来巨大损失。该情况对应的操作风险成因属于(  )类别。
• A.外部事件
• B.内部流程
• C.人员因素
• D.系统缺陷
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P211~214 操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。其中，内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。

• 9.【多选题】商业银行计算杠杆率时，属于核心一级资本扣减项的有（ ）。
• A.土地使用权
• B.净递延税资产
• C.商誉
• D.贷款损失准备缺口
• E.自持股票
• 参考答案：BCDE
• 解析：教材页码：P410-411 核心一级资本的扣减项包括商誉、除土地使用权以外的其他无形资产、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定收益类的养老金资产、自持股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备、商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现收益；其他一级资本的扣减项包括直接或间接持有的本银行其他一级资本、协议互持的其他一级资本、对未并表金融机构投资中的其他一级资本等。

• 10.【单选题】下列应当进行声誉风险评估的情形，不包括（ ）。
• A.关闭部分支行营业场所
• B.实施重大金融创新
• C.参加监管部门组织的新闻发布会
• D.重大战略调整
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P339~340 《管理办法》要求，银行保险机构应建立声誉风险事前评估机制，在进行重大战略调整、参与重大项目、实施重大金融创新及展业、重大营销活动及媒体推广、披露重要信息、涉及重大法律诉讼或行政处罚、面临群体性事件、遇到行业规则或外部环境发生重大变化等容易产生声誉风险的情形时，应进行声誉风险评估，根据评估结果制定应对预案。

• 1.【单选题】项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于（  ）。
• A.固定投资
• B.建设投资
• C.建筑工程费用
• D.流动资产投资
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P148-152 项目总投资由建设投资、流动资金和建设期利息三部分组成。其中，建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。

• 2.【单选题】与银行往来监控中，银行应通过检查企业的（  ），分析公司的最近经营状况。
• A.申贷材料
• B.提款申请书
• C.借款凭证
• D.银行对账单
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P238-240 企业与银行资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司最近的经营状况，并对异常的划款行为进行调查分析。

• 3.【判断题】审议表决应当遵循“集体审查审议，明确发表意见，少数服从多数”的原则。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P205-208 我国商业银行一般采取贷款集体审议决策机制。审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原则。

• 4.【多选题】关于贷款发放的先决条件，下列说法正确的有（ ）。
• A.通常不列入贷款合同
• B.主要体现为贷款类文件，借款人及保证人文件，与项目有关的协议，担保类文件，与登记、批准、备案、印花税有关的文件等
• C.贷款类文件主要指借款合同或贷款协议
• D.借款人及保证人文件主要指企业法人营业执照、批准证书、公司章程、全体董事名单及签字样本等
• E.与项目有关的协议主要包括已正式签署的合营合同、建设合同或建造合同、商标和商业名称许可合同、培训和实施支持合同等
• 参考答案：BCDE
• 解析：教材页码：P225-230 A项，贷款发放的重要先决条件，应在借款合同内加以规定。银行应按照借款合同的规定，逐条核对是否已完全齐备或生效，以确保贷款发放前符合所有授信批准的要求，落实全部用款前提条件。

• 5.【多选题】一般信贷业务中涉及的合同主要有（ ）
• A.贷款合同
• B.保证合同
• C.抵押合同
• D.留置合同
• E.质押合同
• 参考答案：ABCE
• 解析：教材页码：P225-230 信贷业务中涉及的合同主要有：贷款合同、保证合同、抵押合同、质押合同等。

• 6.【多选题】衡量区域信贷内部风险的信贷资产质量评价指标有（ ）。
• A.信贷余额扩张系数
• B.不良贷款剪刀差
• C.加权平均期限
• D.相对不良率
• E.到期贷款现金回收率
• 参考答案：ABDE
• 解析：教材页码：P61-62 区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量的评价指标有：①不良贷款率；②相对不良率；③不良率变幅；④信贷余额扩张系数；⑤不良贷款生产率；⑥不良贷款剪刀差；⑦到期贷款现金回收率；⑧贷款利息实收率及其当地水平比例。

• 7.【单选题】下列关于借款人自主支付的表述，错误的是（  ）。
• A.自主支付是受托支付的补充
• B.自主支付应遵守实贷实付原则
• C.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制
• D.在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P234-235 C项，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。

• 8.【单选题】下列银行确立授信额度的步骤中，位于“偿债能力分析”之后的是（  ）。
• A.分析借款原因与借款需求
• B.讨论借款原因和具体需求额度，评估借款企业可能产生的特殊情况
• C.评估关键风险和影响借款企业资产周转和债务清偿能力因素
• D.初步核定集团(客户)授信总量，并根据集团(客户)需求及风险特征、成员企业经营及资信状况，在集团成员企业(或各类信贷业务品种)间分配授信额度
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P210 位于偿债能力分析之后的步骤是：初步核定集团(客户)授信总量，并根据集团(客户)需求及风险特征、成员企业经营及资信状况，在集团成员企业(或各类信贷业务品种)间分配授信额度(包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度)，设定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素，完成最后授信评审并提交审核，经审批后实施。

• 9.【单选题】下列选项中，银行不应该提供长期融资的是（ ）。
• A.固定资产重置或扩张
• B.季节性销售增长
• C.长期投资
• D.发展迅速的公司经营周期发生长期性变化
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P39-49 季节性融资一般是短期的。

• 10.【单选题】按照《国务院关于投资体制改革的决定》，固定资产投资项目，应履行相应项目报批程序。根据使用资金不同，区分为以下（  ）方式。
• A.审批制、备案制
• B.审批制、核准制
• C.核准制、备案制
• D.审批制、核准制和备案制
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P129-141 按照《国务院关于投资体制改革的决定》，固定资产投资项目，应履行相应项目报批程序。根据使用资金不同，区分为以下方式：审批制，核准制，备案制。

• 1.【单选题】投资者倾向于把已经盈利的股票卖出，同时倾向持有已经亏损的股票时间更长，就是因为（  ）。
• A.反应过度或反应不足
• B.损失厌恶
• C.处置效应
• D.过度自信
• 参考答案：C
• 解析：处置效应描述了投资者在投资决策中的一种非理性行为模式，即倾向于过早卖出盈利股票以实现收益，而对亏损股票则倾向于继续持有以避免确认损失。这种行为源于对损失的强烈厌恶和对盈利的即时满足心理，是行为金融学中研究投资者心理偏差的重要现象。

• 2.【单选题】信托委托人将其财产所有权委托给受托人，使受托人按照信托协议的约定，保障受益人教育费用支出的是（  ）。
• A.资产信托
• B.教育金信托
• C.投资信托
• D.养老信托
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P70-72 选项B正确：教育金信托是指委托人（如家长）将资产所有权委托给受托人（如信托机构），受托人按照信托协议的约定为受益人（如子女或配偶）的利益，管理和分配信托资产的行为。其主要目的是保障受益人的教育费用支出。 选项A错误：资产信托是一个更宽泛的概念，可以包括多种类型的信托，但不特指教育费用支出。 选项C错误：投资信托主要是为了投资目的而设立的信托。 选项D错误：养老信托主要目的是为受益人的养老提供资金保障，与教育费用支出无关。

• 3.【单选题】李先生夫妇在外务工，全家收入以李先生为主，其子随李先生夫妇在外上幼儿园，建议李先生维持（  ）个月的家庭生活开支的现金作为紧急储备比较合理。
• A.6
• B.3
• C.12
• D.9
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P9-10 选项A正确：在储备适当现金类资产的同时，保有一定量流动性较好的资金，紧急预备金额度通常为家庭月支出的3-6倍为宜。 李先生夫妇在外务工，全家收入主要依赖李先生，这意味着家庭经济来源相对单一，风险较高。维持6个月的家庭生活开支作为紧急储备是比较合理的。

• 4.【多选题】技术分析主要用于股票投资分析，它的假设条件包括(  )。
• A.市场行为反映一切信息
• B.价格沿趋势移动
• C.历史会重演
• D.影响证券市场的因素不可能完全体现在股票价格的变动上
• E.即使供求关系不发生改变，证券价格的走势也可能发生反转
• 参考答案：ABC
• 解析：教材页码：P149-153 技术分析的假设条件是：①市场行为反映一切信息；②价格沿趋势移动：③历史会重演。市场行为反映一切信息这一假设是进行技术分析的基础，即任何一个影响证券市场的因素，最终都必然体现在股票价格的变动上。所以，D项错误。证券价格沿趋势变动这一假设下，只要供求关系不发生根本改变，证券价格的走势就不会发生反转。因此，E项错误。

• 5.【多选题】保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，是保险活动最基本的法律表现形式。下列关于保险合同法律特征的说法，正确的有(  )。
• A.保险合同是单务合同
• B.保险合同是射幸合同
• C.保险合同是附合合同
• D.保险合同是最大诚信合同
• E.人身保险合同是补偿性合同
• 参考答案：BCD
• 解析：教材页码：P22-25 A项错误。保险合同是双务合同，这种合同的双方当事人相互享有权利，又相互负有义务。 B项正确，保险合同是射幸合同，这种合同的效果在订立时是不确定的，保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性。 C项正确，保险合同是典型的附合合同，因为保险合同的基本条款由保险人事先拟定并经监管部门审批。投保人即使需要变更合同的某项内容，也只能采纳保险人事先准备的附加条款。 D项正确，保险合同是最大诚信合同，诚信是一般合同的基本要求，而保险合同所要求的不是一般的相对的诚实守信，而是最大限度的诚实守信。 E项错误。财产和责任保险合同是补偿性合同，即当保险合同约定的事故发生后，保险人根据保险标的因事故所造成的实际损失额，对被保险人进行经济补偿的合同。而人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。

• 6.【多选题】由海关部门征收或代征的税种包括（  ）。
• A.进口货物增值税
• B.车辆购置税
• C.关税
• D.进口货物的消费税
• E.车船税
• 参考答案：ACD
• 解析：教材页码：P170-171 目前，我国现行税制中一共有18个税种，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环境保护税。16个税种由税务部门负责征收；关税（C）和船舶吨税由海关部门征收，另外，进口货物的增值税（A）、消费税（D）也由海关部门代征。 综上，该题选ACD。

• 7.【多选题】理财师和客户在制定退休规划时，一定要避免过于乐观估计。一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括(  )。
• A.认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用
• B.未充分考虑旅游、培养兴趣爱好等生活方式成本
• C.未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值
• D.认为儿女将来的收入可覆盖其生活费用
• E.认为退休养老是很久远的事
• 参考答案：ABCE
• 解析：教材页码：P102-104 一般来说，客户对退休后生活乐观估计的原因包括： （1）认为退休后的社会保障、养老金计划或个人储蓄投资能够保障退休生活； （2）认为社会基本医疗保障足够承担医疗费用；（A项） （3）认为退休后生活开支会明显减少，未充分考虑旅游、培养兴趣爱好等生活方式成本；（B项） （4）未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值，觉得拥有一笔看似不菲的养老金就能高枕无忧；（C项） （5）客户性格因素决定其更为关心当前生活，认为退休是很久远的事情，不愿意以影响当前生活的品质为代价规划未来。（E项） 故本题选ABCE。

• 8.【单选题】资本资产定价模型揭示了在证券市场均衡时，投资者对每一种证券愿意持有的数量(  )已持有的数量。
• A.大于
• B.小于
• C.等于
• D.不少于
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P127-130 资本资产定价模型所揭示的投资收益与风险的函数关系，是通过投资者对持有证券数量的调整并引起证券价格的变化而达到的。根据单个证券的收益和风险特征，给定一个证券组合，如果投资者愿意持有的某一证券的数量不等于已拥有的数量，投资者就会通过买进或卖出证券进行调整，并因此对这种证券价格产生涨或跌的压力。在得到一组新的价格后，投资者将重新估计对各种证券的需求，这一过程将持续到投资者对每一种证券愿意持有的数量等于已持有的数量，证券市场达到均衡。故本题选C。

• 9.【单选题】小周是某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在房屋火险、意外险、大病保险、家具盗抢险中，小周购买保险的优先顺序应为(  )。
• A.房屋火险、意外险、大病保险、家具盗抢险
• B.意外险、房屋火险、家具盗抢险、大病保险
• C.意外险、大病保险、房屋火险、家具盗抢险
• D.大病保险、意外险、房屋火险、家具盗抢险
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P26-27 C项符合题意，在新婚期阶段，首先，应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入减少、因疾病而收入减少等。其次，可以考虑财产损失的风险。

• 10.【单选题】李先生（40岁）是某私企老板，年收入约30万元。李太太（38岁）是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。李先生的母亲与李先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。 由于工作原因，李先生经常要乘坐飞机去联系业务，则其可能面临的（ ）风险很高。
• A.投资
• B.健康
• C.意外
• D.资金
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P26-27 选项A错误：投资风险是指投资收益率的不确定性。 选项B错误：人身风险主要包括生命风险和健康风险，家庭主要收入者万一不幸身故，将导致家庭未来收入的丧失，这就是生命风险;健康状况不佳同样可以造成收入丧失和额外费用(住院费、手术费、药费、护理费等)的增加，影响家庭的收入能力及支出水平，从而影响家庭既定理财目标的实现。 选项C正确、D错误：由于工作原因，李先生经常要乘坐飞机去联系业务，则其可能面临的意外风险很高。 故本题选C。

• 1.【单选题】下列不属于评分模型的是（ ）
• A.行为评分模型
• B.催收评分模型
• C.申请评分模型
• D.还款评分模型
• 参考答案：D
• 解析：金融信贷领域常用评分模型包括申请评分模型、行为评分模型和催收评分模型，分别用于贷前准入评估、贷中风险监控和贷后催收策略制定。还款评分模型非标准分类，其功能通常被行为评分模型涵盖，故不属于独立评分模型类型。

• 2.【单选题】我国信用卡起源是( )发行的第一张信用卡
• A.80年代初中国银行
• B.70 年代末中国银行
• C.80年代初建设银行
• D.70 年代末工商银行
• 参考答案：A
• 解析：信用卡业务的引入与改革开放后金融体系发展相关。中国银行在1985年发行了第一张全国通用的人民币信用卡“长城卡”，该时间属于80年代初范畴。其他银行如工商银行、建设银行的信用卡业务起步稍晚。选项B中的“70年代末”时间不符，选项C、D涉及的银行并非首发行者。中国人民银行官网及《中国金融史》均有记载。

• 3.【单选题】采用市场法进行房地产估价的难点在于（ ）。
• A.不同时期房地产的价格构成极其复杂
• B.不同地区房地产的价格构成极其复杂
• C.保证可比实例成交价格的客观合理性
• D.保证可比实例成交价格的稳定性
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P91-93 房地产估价方法主要有市场法、成本法、收益法、假设开发法等。其中，市场法的难点在于如何保证可比实例成交价格的客观合理性，以及如何对其各种因素进行修正或调整；成本法的难点在于不同时期、不同地区、不同类型房地产的价格构成极其复杂，且折旧包含物质上、功能上和经济上的价值减损，求取的难度较大。

• 4.【单选题】个人住房贷款中，借款申请人偿还能力证明材料包括至少过去（ ）的工资单。
• A.3个月
• B.6个月
• C.10个月
• D.1年
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P19-22 审核借款申请人偿还能力证明。个人住房贷款中，借款申请人偿还能力证明材料包括至少过去3个月的工资单。

• 5.【单选题】个人征信报告上不含以下信息（ ）
• A.下月应还日期
• B.共享额度
• C.授信额度
• D.还款信息
• 参考答案：A
• 解析：个人征信报告主要记录个人信用历史信息，如信贷账户、还款情况、授信额度等。《征信业管理条例》规定，征信机构应当客观记录信用信息，不预测未来行为。选项A涉及未来时点的应还日期，征信报告仅反映历史及当前状态，不含未来计划信息。选项B、C属于信贷账户的共享及授信信息，选项D为过往还款记录，均包含在报告中。

• 6.【单选题】下列各项中，申请人最可能获得个人汽车贷款的情况是（ ）。
• A.小王今年15岁，酷爱赛车比赛，欲分期付款购买一辆法拉利跑车
• B.小张被公司辞退已半年，现仍没找到工作，打算自己创业，想购买一辆汽车自营
• C.小李一贯遵纪守法，并且具有稳定的收入来源和良好的信用记录，欲分期付款购买汽车
• D.小黄目前虽然没有明确的购车意图，但由于最近贷款利率下降，因此想预先贷款，然后再择机购买
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P125-131 借款人申请个人汽车贷款，须具备贷款银行要求的下列条件：①中华人民共和国公民，或在中华人民共和国境内连续居住1年以上(含1年)的港、澳、台居民及外国人；②具有有效身份证明、固定和详细住址且具有完全民事行为能力；③具有稳定的合法收入或足够偿还贷款本息的个人合法资产；④个人信用良好；⑤能够支付贷款银行规定的首期付款；⑥贷款银行要求的其他条件。

• 7.【单选题】关于个人贷款定价原则的表述，错误的是（ ）。
• A.在个人贷款与其他业务组合销售的情况下，银行应提高个人贷款价格
• B.应使个人贷款价格充分反映和弥补信贷风险
• C.个人贷款的资金来源主要是中长期存款，贷款利率在相当程度上取决于存款利率
• D.当宏观经济趋热时，银行应提高个人贷款价格
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P43-44 A项，为了鼓励客户更多地购买银行的产品，银行可以对综合贡献度较高的个人客户，在个人贷款定价上给予一定的优惠。一方面，客户所需的金融服务不限于个人信贷，还需要银行提供其他金融服务；另一方面，个人贷款的资金来源不限于存款，还有其他成本不同的资金来源。因此，银行在组合资金来源以及组合信贷产品销售的情况下，可综合测算组合成本与组合收益，使两者相互匹配，并在确保适度利润的前提下定价。

• 8.【单选题】关于个人借款合同的格式条款与非格式条款，下列表述错误的是(  )。
• A.对格式条款有两种以上解释的，应当做出不利于提供格式条款一方的解释
• B.格式条款的提供方应当采取合理的方式提请对方注意免除或限制其责任的条款
• C.非格式条款是在格式条款外另行商定的条款
• D.格式条款与非格式条款不一致的，应当采用格式条款
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P112-116 依据《民法典》第四百九十八条规定办理，即格式条款与非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。可见，补充条款、特别约定条款等非格式条款的效力优于格式条款。

• 9.【多选题】目前，个人信用报告内容包括（ ）。
• A.个人基本信息
• B.信贷概要
• C.信贷交易信息明细和非信贷信息明细
• D.公共信息明细
• E.本人声明、异议标注、机构说明、征信中心说明和查询记录
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P238-239 目前，个人信用报告内容包括个人基本信息、信贷概要、信贷交易信息明细、非信贷信息明细、公共信息明细、本人声明、异议标注、机构说明、征信中心说明和查询记录。

• 10.【单选题】银行在审核个人住房贷款申请时，必须对借款人的收入证明严格把关，验证收入的真实性，下列不属于验证范围的是（ ）。
• A.融资收入的真实性
• B.经营收入的真实性
• C.租金收入的真实性
• D.工资收入的真实性
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P108-110 在审核个人住房贷款申请时，必须对借款人的收入证明严格把关，在验证借款人收入的真实性时，应主要验证借款人的工资收入、租金收入、投资收入和经营收入四个方面。

• 1.【多选题】在银行授信业务的贷款业务方面，以下哪些行为属于从业禁令有（ ）
• A.以资料审核代替实地调查贷前调查，放松调查和对客户资料的审核
• B.隐瞒贷款审查中发现的重大问题或疑点
• C.以化整为零等方式越权或变相越权审批贷款，逆或缺程序审批贷款
• D.不按规定审核办理贷款发放手续直接发放贷款，未落实贷款审批意见或擅自变更审批意见发放贷款
• E.不按规定采用受托支付，或未按规定采用自主支付方式对借款人的资金使用情况进行监控
• 参考答案：ABCDE
• 解析：《商业银行内部控制指引》《流动资金贷款管理暂行办法》等文件明确，贷前调查、审查审批、贷款发放、支付管理等环节需严格执行规定。A选项涉及贷前调查不实，B违反审查职责，C属于越权审批，D涉及贷款发放违规，E与支付管理不符。ABCDE均违反银行业从业人员职业操守和相关监管要求。

• 2.【单选题】银行在进行下列外汇交易时，使用现钞买入价的是（ ）。
• A.银行买入外国纸币时
• B.银行买入外国可自由兑换的汇票时
• C.银行卖出外国纸币时
• D.银行卖出外国可自由兑换的汇票时
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P75 现汇买入价(汇买价)：银行买入外汇的价格。 现钞买入价(钞买价)：银行买入外币现钞的价格。 现汇卖出价(汇卖价)：银行卖出外汇的价格。 现钞卖出价(钞卖价)：银行卖出外币现钞的价格。 故本题选A。

• 3.【单选题】金融市场一方面为社会中资金不足的一方提供了筹集资金的机会，另一方面也为资金的富余方提供了投资机会，这属于金融市场的（ ）。
• A.经济调节功能
• B.货币资金融通功能
• C.资源配置功能
• D.风险分散与风险管理功能
• 参考答案：B
• 解析：B选项正确：融通货币资金是金融市场最主要、最基本的功能。金融市场为人们创造了丰富的金融工具和多种交易方式，为不同投资偏好的资金供给者及需求者进行多种形式的金融投资融资交易创造了便捷的条件。一方面为社会中资金不足的一方提供了筹集资金的机会，另一方面也为资金的盈余方提供了投资机会，为资金的需求方和供给方的融资活动搭起了一座桥梁，使社会资金实现在盈余部门和短缺部门的融通和调剂。 A选项错误：经济调节功能是指金融市场可以通过其特有的资本聚集功能和引导资本的合理配置的机制，发挥对经济的调节作用。 C选项错误：优化资源配置功能是指通常货币资金总是流向最有发展潜力、能为投资者带来最大利益的地区、部门和企业，而金融资产的价格变动则反映了整体经济运行的态势和企业、行业的发展前景，是引导货币资金流动和配置的理想工具。 D选项错误：风险分散与风险管理功能是指金融市场上的金融工具能够为投资者提供保值和增值的途径，多元化的金融工具也为投资者提供了分散风险的可能。

• 4.【单选题】中央银行票据是中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的中短期债券，它的特点是（ ）。
• A.低风险、流动性低
• B.高风险、流动性低
• C.无风险、流动性高
• D.低风险、流动性高
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P115-117 央行票据具有无风险、流动性高等特点，从而是商业银行债券投资的重要对象。故本题选C。

• 5.【单选题】下列关于合规管理的说法，不正确的是（  ）。
• A.合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致
• B.商业银行的经营活动违反了法律、规则和准则可能遭受合规风险
• C.商业银行应当设立专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位
• D.商业银行因经营活动不合规造成声誉损失的风险不属于合规风险
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P202 D项错误：合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

• 6.【单选题】关于破产终结，下列说法错误的是(  )。
• A.管理人应当自破产程序终结之日起十日内，持人民法院终结破产程序的裁定，向破产人的原登记机关办理注销登记
• B.破产人无财产可供分配的，管理人应当请求人民法院裁定终结破产程序
• C.管理人在最后分配完结后，应当及时向人民法院提交破产财产分配报告，并提请人民法院裁定终结破产程序
• D.人民法院应当自收到管理人终结破产程序的请求之日起十日内作出是否终结破产程序的裁定
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P366-367 D错误：人民法院应当自收到管理人终结破产程序的请求之日起十五日内作出是否终结破产程序的裁定。裁定终结的，应当予以公告。

• 7.【多选题】全国性商业银行包括（ ）。
• A.国有控股大型商业银行
• B.城市商业银行
• C.全国性股份制商业银行
• D.农村商业银行
• E.农村信用社
• 参考答案：AC
• 解析：教材页码：P285 全国性商业银行，包括国有控股大型商业银行、全国性股份制商业银行等。区域性商业银行主要包括城市商业银行、农村商业银行、村镇银行、农村信用社等。故本题选AC。

• 8.【多选题】商业银行代理政策性银行业务主要包括（ ）。
• A.代理财政性存款
• B.代理专项资金管理
• C.代理国库
• D.代理银行汇票
• E.代理资金结算
• 参考答案：BE
• 解析：教材页码：P108-109 BE正确：代理政策性银行业务主要包括：代理资金结算、代理现金支付、代理专项资金管理、代理贷款项目管理等业务。 AC错误：代理中央银行业务主要包括：代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务。 D错误：“代理银行汇票业务”属于“代理商业银行业务”。

• 9.【判断题】失业率就是失业人数占人口总数的百分比。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P3-5 失业率是指劳动力人口中失业人数所占的百分比。

• 10.【单选题】（  ）将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小，成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。
• A.净息差
• B.股权收益率
• C.净现金流量
• D.经济资本回报率
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P208-209 D选项：经济资本回报率（RAROC）将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小，成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。 A选项：目前银行业通常以净利息收入与生息资产平均余额之比，即净利息收益率(NIM，又称净息差)作为衡量短期资产负债效率的核心指标。 B选项：资产负债管理短期目标可概括为：顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率（NIM）和股权收益率（ROE）水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。 C选项：资产收入扣除负债成本后的净利息收入是银行净现金流量的主要构成项目。