中级银行从业每日一练(2026年8月14日)

• 1.【判断题】在非金融类不良资产业务中，债权企业将不良资产转让给金融资产管理公司，只变更了债权主体，同时增加了债务企业的负担。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P471-473 在非金融类不良资产业务中，债权企业将不良资产转让给金融资产管理公司，只变更了债权主体，并未增加债务企业的负担。

• 2.【单选题】根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》，银行业金融机构由于信息科技外包可能产生科技能力丧失、业务中断、信息泄露、服务水平下降的问题，会导致银行业金融机构的（ ）。
• A.战略风险、声誉风险、合规风险
• B.信用风险、战略风险、流动性风险
• C.法律风险、信用风险、市场风险
• D.市场风险、操作风险、国别风险
• 参考答案：A
• 解析：信息科技外包可能产生科技能力丧失、业务中断、信息泄露、服务水平下降的问题，并导致银行业金融机构的战略、声誉、合规风险。

• 3.【多选题】（ ）不属于商业银行资产负债管理计划中的风险控制计划。
• A.外汇存贷款计划
• B.利率风险控制计划
• C.资本充足计划
• D.人民币存贷款计划
• E.经济资本计划
• 参考答案：ACDE
• 解析：教材页码：P387-388 商业银行资产负债管理计划一般分为业务发展计划、风险控制计划和资本管理计划。其中风险控制计划包括存贷款定价控制计划、利率风险控制计划、流动性风险控制计划。（AD两项属于业务发展计划，CE两项属于资本管理计划）

• 4.【单选题】根据《关于规范金融机构同业业务的通知》，金融机构之间开展同业存款业务，关于双方交易主体的要求，下列说法正确的是（ ）。
• A.交易的一方可以是企业集团财务公司
• B.同业资金的存出方应当是具有吸收存款资格的金融机构
• C.交易双方都应当是商业银行
• D.交易双方的资格应当经过中国人民银行的批准
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P201-202 同业存款业务是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。企业集团财务公司可以吸收成员单位的存款，且属于非银行金融机构。故A项说法正确

• 5.【判断题】商业银行应设立首席信息官，可以向行长直接汇报。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P452-460 商业银行设立首席信息官，直接向行长汇报，并参与重大决策，首席信息官具有一定的信息科技专业背景或从业经验。

• 6.【判断题】根据《商业银行法》的规定，对单位存款，商业银行可以完全拒绝任何单位或个人查询。（ ）
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：B
• 解析：《商业银行法》第三十条规定，对单位存款的查询需符合法律、行政法规，且须由有权机关依法进行。题干中“完全拒绝任何单位或个人查询”的表述忽视了法律明确规定的例外情形，例如司法机关、行政机关依法履行职权时，商业银行不得拒绝。根据法律条文，选项B符合规定。

• 7.【多选题】流动性风险管理体系应当包含的基本要素有（ ）。
• A.全面的内部控制系统
• B.完善的流动性风险管理策略、政策和程序
• C.有效的流动性风险识别、计量、监测和控制
• D.完备的管理信息系统
• E.有效的流动性风险管理治理结构
• 参考答案：BCDE
• 解析：教材页码：P305 商业银行应当在法人和集团层面建立与其业务规模、性质和复杂程度相适应的流动性风险管理体系，并应当包括以下基本要素： （1）有效的流动性风险管理治理结构。 （2）完善的流动性风险管理策略、政策和程序。 （3）有效的流动性风险识别、计量、监测和控制。 （4）完备的管理信息系统。

• 8.【判断题】降低财政赤字计划是一种扩张的财政政策。（ ）
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：B
• 解析：财政政策分为扩张性和紧缩性两种类型。扩张性财政政策通过增加政府支出或减税来刺激经济，通常导致财政赤字增加或盈余减少。降低财政赤字的计划意味着减少支出或增加税收，属于紧缩性财政政策。宏观经济学理论明确指出，减少赤字属于紧缩性手段，而非扩张性。

• 9.【判断题】银行业金融机构完成整改，经验收符合有关审慎经营规则时，监管部门应当自验收完毕之日起5日内解除有关措施，防止监管机构滥用监管权力。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P91 银行业金融机构完成整改，经验收符合有关审慎经营规则时，监管部门应当自验收完毕之日起3日内解除有关措施，防止监管机构滥用监管权力。

• 10.【单选题】商业银行主要的内部控制措施不包括（ ）。
• A.内部控制制度
• B.授信控制
• C.外包管理
• D.客户投诉处理
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P331-333 商业银行内部控制措施主要包括以下几个方面： (1)内部控制制度； (2)经营风险的识别、评估与管理； (3)信息系统控制； (4)岗位制约； (5)授权控制； (6)执行企业会计准则与制度； (7)外包管理； (8)客户投诉处理。

• 1.【单选题】2038年初，法国兴业银行因为未授权交易而在金融衍生品市场损失惨重，该事件揭示了商业银行在操作风险管理等领域存在的严重问题。据此下列关于操作风险的表述错误的是（ ）。
• A.金融工具和信息系统的复杂性降低了潜在的操作风险
• B.最高管理层和审计委员会必须确保重大缺陷能够迅速得到修正
• C.必须对所有的业务活动建立相关内部控制，包括建立独立风险管理部门
• D.必须严禁交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险缺口
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P210~214 金融工具和信息系统的复杂性提高了潜在的操作风险。

• 2.【多选题】操作风险评估的步骤中，属于评估阶段的有（ ）。
• A.识别主要风险点
• B.绘制流程图
• C.收集评估背景信息
• D.制定改进方案
• E.整合成果
• 参考答案：AD
• 解析：教材页码：P218~219 评估阶段：1.识别主要风险点；2.召开会议；3.开展评估；4.制订改进方案。

• 3.【单选题】在计算流动性匹配率时，（ ）天以内的存放同业、拆放同业及买入返售的折算率为0。
• A.3
• B.7
• C.14
• D.28
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P288~293 流动性匹配率的计算公式为：流动性匹配率=加权资金来源／加权资金运用×100％。其中，加权资金运用包括各项贷款、存放同业、拆放同业、买入返售(不含与中央银行的交易)、投资同业存单、其他投资等项目。7天以内的存放同业、拆放同业及买入返售的折算率为0。

• 4.【单选题】有关战略风险的高、中、低风险的评判标准，下列哪一项不属于高风险的特征?（  ）
• A.战略目标缺失、不明确或未考虑业务环境的变化
• B.管理能力或现有资源不足以实现预定的策略目标
• C.管理层在新产品或服务决策、并购方面的以往表现一般
• D.企业文化定位与战略目标不一致
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P352~353 C项为中风险的评判标准。 高风险： (1)战略目标缺失、不明确或未考虑业务环境的变化;业务决策频繁出错、业务决策不合理实施或不能对产业变化及时作出反应，存在遭受重大财务损失的可能性;片面强调业绩大幅增长或业务非理性扩张，业务扩张意愿与风险承受能力失衡，存在导致盈利较大幅度向下波动或造成较大资本压力的可能性。 (2)高管层在有效指导战略计划的沟通、执行和修订，以及贯彻银行风险偏好政策方面缺乏必要经验;管理能力或现有资源不足以实现预定的策略目标;在战略决策时面临很大困难，改变决策时需要付出很高成本;企业文化定位与战略目标不一致;管理层在新产品或服务决策、并购方面的以往表现不尽如人意;管理信息系统不足以支持机构进行合理的战略决策或应对环境变化。

• 5.【多选题】银保监会发布的《商业银行大额风险暴露管理办法》旨在形成统一，规范的大额风险暴露监管规则，其主要目的和作用包括（ ）。
• A.改变授信过程中“搭便车”、“垒大户”等现象
• B.推动提升集中度风险管理水平，降低客户授信集中度
• C.改善信贷资源配置效率，提高上市公式信贷可获得性
• D.引导回归本源，专注主业，降低系统性风险
• E.增强对同业业务的布局，将更多资金投向实体经济
• 参考答案：ABD
• 解析：教材页码：P140~141 经借鉴国际监管标准，结合国内银行业实践，银保监会发布《商业银行大额风险暴露管理办法》，旨在形成统一、规范的大额风险暴露监管规则。 该办法对商业银行加强大额风险暴露管理提出一整套安排和要求，有助于推动商业银行提升集中度风险管理水平，降低客户授信集中度;提高单家银行对单个同业客户风险暴露的监管要求，有助于引导银行回归本源、专注主业，弱化对同业业务的依赖，将更多资金投向实体经济;明确单家银行对单个企业或集团的授信总量上限，有助于改变授信过程中"搭便车”“垒大户"等现象，提高中小企业信贷可获得性，改善信贷资源配置效率，降低系统性风险。

• 6.【单选题】最常见的资产负债的期限错配情况是（  ）。
• A.部分资产与某些负债在到期时间上不一致
• B.部分资产与某些负债在持有时间上不一致
• C.将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长
• D.将大量长期借款用于短期贷款，即借长贷短
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P273 商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款(负债)用于长期贷款(资产)，即“借短贷长”，其优点是可以提高资金使用效率、利用存贷款利差增加收益，但如果这种期限错配严重失衡，则有可能因到期资产所产生的现金流入严重不足造成支付困难，从而面临较高的流动性风险。故本题选C。

• 7.【单选题】商业银行办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当向（ ）报送大额交易和可疑交易报告，接受（ ）的监管检查。
• A.中国人民银行反洗钱局，中国银保监会及各地方监管局
• B.中国反洗钱监测分析中心，反洗钱工作部际联席会议制度
• C.中国人民银行反洗钱局，中国证监会及各地方监管局
• D.中国反洗钱监测分析中心，中国人民银行及其分支机构
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P81~82 商业银行应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度。商业银行办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告，接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查。

• 8.【多选题】关于2022年6月巴塞尔委员会发布的《有效管理和监督气候相关金融风险的原则》，下列表述正确的是
• A.提出了专门针对气候风险的资本计量要求
• B.强调了公司治理架构及各方职责、内部控制架构“三道防线”的作用
• C.要求银行识别和分析气候因素对传统风险类型的影响
• D.要求各国和地区在实施中保持足够的灵活性
• E.旨在帮助金融机构和监管部门解决当前的气候风险问题
• 参考答案：BCDE
• 解析：教材页码：P381~383 2022年6月，巴塞尔委员会发布了《有效管理和监督气候相关金融风险的原则》，旨在帮助全球银行业金融机构和监管部门解决当前面临的气候风险问题。该文件包括18项原则：原则1~原则12为银行有效管理气候风险（包括与银行业务模式、风险状况和业务战略相关的物理风险和转型风险）提供实操性指导，原则13~原则18为监管机构提供指导。该文件要求成员在实施中保持足够的灵活性，强调了公司治理架构及各方职责、内部控制架构“三道防线”的作用，要求银行识别和分析气候因素对信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、战略风险、声誉风险和合规风险等传统风险类型的影响，确保各类传统风险管理均考虑了气候风险。

• 9.【多选题】商业银行董事会掌握主要的信息科技风险，确定可接受的风险级别，确保相关风险能够被（ ）。
• A.识别
• B.评估
• C.计量
• D.监测
• E.控制
• 参考答案：ACDE
• 解析：教材页码：P250~257 商业银行董事会掌握主要的信息科技风险，确定可接受的风险级别，确保相关风险能够被识别、计量、监测和控制。

• 10.【单选题】（ ）也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。
• A.重新定价风险
• B.收益率曲线风险
• C.基准风险
• D.期权性风险
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P162 重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式之一。

• 1.【多选题】资本回报率(ROE)可分解为（  ）三者之积。
• A.销售利润率
• B.财务杠杆
• C.可持续增长率
• D.实际销售增长率
• E.资产使用效率
• 参考答案：ABE
• 解析：教材页码：P39-49 ROE=销售利润率X资产使用效率×财务杠杆：

• 2.【多选题】银行对企业的借款需求进行分析的意义主要有（ ）。
• A.有利于银行进行全面的风险分析
• B.有利于公司的稳健经营，降低银行贷款风险
• C.使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求
• D.为公司提供融资方面的合理建议
• E.使银行的不良贷款消失
• 参考答案：ABCD
• 解析：教材页码：P38-39 本题考查借款需求分析的意义。

• 3.【单选题】下列关于营运资本周转率的说法，错误的是（ ）。
• A.营运资本周转率是销售收入净额与营运资本平均余额的比率
• B.营运资本平均余额=(期初营运资本+期末营运资本)／2
• C.营运资本周转天数=计算期天数／总资产周转率
• D.企业营运资本的运用效率越高，企业的偿债能力越强
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P104-108 营运资本周转率是指客户一定时期的销售收入净额与营运资本平均余额的比率，即企业营运资本在一定时期内(通常为一年)周转的次数。企业营运资本周转率越快，周转天数越短，表明企业以相同的营运资本实现的销售净业务收入越多，说明企业营运资本的运用效率越高，进而使企业的偿债能力和盈利能力均得以增强。 营运资本平均余额=(期初营运资本+期末营运资本)／2 营运资本周转天数=计算期天数／流动资产周转率

• 4.【单选题】财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，用试差法求得。一般来说，试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过（ ），最大不要超过（ ）。。
• A.2％，5％
• B.2％，10％
• C.2％，2％
• D.5％，2％
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P164-167 财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，用试差法求得。一般来说，试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2％，最大不要超过5％。

• 5.【多选题】以下关于间接法从企业净利润计算经营活动产生现金流量净额，说法正确的有（  ）。
• A.应扣减未收到现金的应收账款增加
• B.应加上未发生现金支付的折旧
• C.应加上未销售出去的存货增加
• D.应加上未进行现金支付的应付账款增加
• E.应扣减未发生现金流出的应付税金
• 参考答案：ABD
• 解析：教材页码：P91-97 间接法，即以利润表中最末一项净利润为出发点，加上没有现金流出的费用，减去没有现金流入的收入，扣除不属于经营活动的损益，调整经营性应收应付科目的变动值——减去（加上）应收（应付）科目增加值。

• 6.【单选题】以下关于客户财务分析说法错误的是（ ）。
• A.盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小
• B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析
• C.客户营运能力不仅反映借款人资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力
• D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P81-85 盈利是借款人偿还债务的重要资金来源,但不是唯一来源。一般而言,借款人盈利能力越强,还本付息的资金来源越有保障,债权的风险越小。

• 7.【单选题】在商业银行的实务操作中，判断信贷申请是否受理时，业务人员应坚持将（ ）放在第一位。
• A.信贷安全性
• B.客户信用
• C.信贷盈利性
• D.维持客户
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P26-27 在实务操作中，信贷申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。作为风险防范的第一道关口，在信贷业务的收益与安全性的权衡上，业务人员应坚持将信贷安全性放在第一位，对安全性较差的项目须持谨慎态度。

• 8.【单选题】下列不属于抵债资产的保管方式的是（ ）。
• A.上收保管
• B.就地保管
• C.委托保管
• D.亲自保管
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P275-280 银行在办理抵债资产接收后，应根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

• 9.【单选题】（  ）中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期限等。
• A.保证合同
• B.质押合同
• C.借款合同
• D.抵押合同
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P225-230 借款合同中的必备条款有：①贷款种类；②贷款用途；③贷款金额；④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦支付方式；⑧违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

• 10.【单选题】杜邦分析的起点和中心是（ ）。
• A.杠杆率
• B.资产周转率
• C.净资产收益率
• D.净利率
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P104-108 杜邦分析通过将净资产收益率换算为净利率、杠杆率和资产周转率的乘积，便于定量分析净资产收益率产生差异的原因。净资产收益率是杜邦分析的起点和中心。

• 1.【单选题】税务筹划最重要的原则是（  ）。
• A.合法性原则
• B.财务利益最大化原则
• C.时效性原则
• D.风险规避原则
• 参考答案：A
• 解析：税务筹划必须在法律框架内进行，所有方案需符合税法规定，否则可能被视为逃税或避税。财务利益最大化、时效性、风险规避等目标均建立在合法基础上。例如，《税收征收管理法》明确要求纳税人依法履行纳税义务，税务筹划的合法性是确保其有效性和正当性的前提。其他原则如财务利益最大化（B）是目标而非首要原则，时效性（C）和风险规避（D）是操作中的具体考量，但均需以合法（A）为根本。参考国家税务总局相关文件及税务筹划理论，合法性原则始终处于核心地位。

• 2.【多选题】2024年9月，王某和李某的孩子小王4岁。下列关于王某和李某当年分配子女教育专项附加扣除比例的方法，正确的（  ）。
• A.王50%，李50%
• B.王20%，李80%
• C.王100%，李0%
• D.王0%，李100%
• E.王80%，李20%
• 参考答案：ACD
• 解析：教材页码：P178-188 根据2024年子女教育专项附加扣除的相关规定，子女年满3周岁当月至小学入学前属于扣除范围，扣除标准为每个子女每月2000元。扣除方式为父母（法定监护人）可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。所以王某和李某可以选择王50%、李50%的扣除方式，也可以选择王100%、李0%或者王0%、李100%的扣除方式。 综上，该题选ACD。

• 3.【单选题】如果A基金的夏普比率为0.5，而B基金的夏普比率为0.7，则下列判断正确的是(  )。
• A.说明A基金的风险比B基金的风险低
• B.说明B基金收益比A基金高
• C.夏普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非系统风险
• D.作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P159-161 夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。夏普比率值越大，投资组合每单位波动性所获得的回报越大。当投资人当前的投资组合为唯一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。 A项、B项错误，夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。是比值，无法体现标准差、收益率的绝对关系。 C项错误，夏普比率衡量总体风险。 D项正确，故本题选D。

• 4.【多选题】理财经理为客户提供保费支出预算的方法包括（  ）。
• A.倍数法则
• B.30%倍数法则
• C.生命价值法
• D.遗属需求法
• E.20%倍数法则
• 参考答案：ACD
• 解析：理财经理为客户提供保费支出预算时，倍数法则是常用方法，通过家庭收入倍数估算保费；生命价值法以被保险人未来收入净贡献为基础，扣除生活开支后确定保额从而辅助预算；遗属需求法分析家庭财务需求，计算保障缺口来规划保费。这三种方法是为客户进行保费支出预算的常见途径。

• 5.【单选题】财务自由度分析是家庭收支状况分析的一项重点分析内容。财务自由度主要是通过(  )表现出来。
• A.工作收入／生活支出
• B.理财收入／生活支出
• C.理财收入／理财支出
• D.工作收入／理财支出
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P9-10 财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度表现出来的。财务自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理财收入已基本能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。

• 6.【多选题】根据家庭支出的分类方法，下列属于日常生活支出的有（  ）。
• A.理财投资
• B.外出就餐
• C.房贷支出
• D.购买衣物
• E.保费支出
• 参考答案：BD
• 解析：家庭支出分类中，日常生活支出通常指满足基本生活需求的经常性消费。根据《家庭理财与财务管理》的定义，这类支出涵盖饮食、服装等维持日常生活的内容。选项B（外出就餐）属于食品消费，选项D（购买衣物）属于服装消费，均具备日常性、重复性特点。选项A（理财投资）涉及资产增值而非消费，选项C（房贷支出）属于长期负债或固定资产支出，选项E（保费支出）属于风险管理范畴，均不属于维持基本生活需求的即时消费。

• 7.【单选题】投资者倾向于把已经盈利的股票卖出，同时倾向持有已经亏损的股票时间更长，就是因为（  ）。
• A.反应过度或反应不足
• B.损失厌恶
• C.处置效应
• D.过度自信
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P132-135 选项C正确：处置效应由谢夫林和斯塔特曼提出，认为盈利证券给投资者呈现的是盈利前景，投资者更倾向于接受确定性的结果，而亏损证券呈现给投资者的是损失前景，投资者更倾向于冒险赌博，期待翻盘，于是投资者持有亏损证券时间更长而迅速卖出盈利证券，实现确定性收益。 选项A错误：反应过度描述的是投资者对信息理解和反应上会出现非理性偏差，从而产生对信息权衡过重，行为过激的现象。反应不足是人们对信息反应不准确的另一种形式，也可称为保守主义。它主要是指人们思想一般存在惰性，不愿意改变个人原有信念，因此当有新的消息到来时，人们对原有信念的修正往往不足。 选项B错误：在生活中我们也可以明显地感觉到，在决策过程中，内心对利害的权衡是不均衡的。赋予"避害"因素的考虑权重远大于"趋利"因素的权重，也就是表现出所谓的损失厌恶。 选项D错误：过度自信源于人们的乐观主义，大多数人对自己的能力知识和对未来的预期能力表现出过分的乐观自信。

• 8.【单选题】财产保险与人身保险一样，是按照标的划分的保险两大种类之一。下列关于财产保险的说法不正确的是(  )。
• A.以财产及其有关利益为保险标的
• B.广义财产保险是指以财产及其有关的经济利益和损害赔偿责任为保险标的的保险
• C.在我国通常把狭义的财产保险划分为财产损失保险、责任保险、信用保险
• D.狭义的财产保险又称为财产损失保险
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P46-51 A项说法正确，以财产及其有关利益为保险标的。 B项说法正确，广义财产保险是指以财产及其有关的经济利益和损害赔偿责任为保险标的的保险。 C项说法不正确，在我国通常把广义的财产保险划分为财产损失保险、责任保险、信用保险。 D项说法正确，狭义的财产保险又称为财产损失保险。

• 9.【单选题】下列人员可以作为遗嘱见证人的是（ ）。
• A.甲是被继承人的弟弟，不参与继承
• B.乙是被继承人的女儿，不是遗嘱受益人
• C.丙是继承人的好友，曾一起合伙经营企业
• D.丁是被继承人的邻居，曾受刑事处罚
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P226-228 《民法典》第一千一百四十条规定，下列人员不能作为遗嘱见证人： (1)无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人； (2)继承人、受遗赠人； (3)与继承人、受遗赠人有利害关系的人。 这里“其他不具有见证能力的人”，是指因见证人精神状态等影响其法律效力的因素，如醉酒状态的人，不能作为遗嘱见证人。需要与“有利害关系的人”相区分。 ABC三项均属于利害关系人；D项，丁受过刑事处罚不是见证人的限制条件。

• 10.【多选题】理财师在帮助客户制定财富保障规划的时候，要把握哪些基本原则?（ ）
• A.风险分散原则
• B.风险转嫁原则
• C.量入为出原则
• D.量力而行原则
• E.成本最小原则
• 参考答案：BD
• 解析：教材页码：P52-53 理财师在帮助客户制定财富保障规划的时候，要把握两个基本原则： ①风险转嫁的原则，根据客户的保险需求，选择合适的保险产品，将风险转嫁出去； ②量力而行的原则，一般而言，家庭投保的险种越多，保障范围越大，保险金额越高，保险期限越长，保费需求越高。 故本题选BD。

• 1.【多选题】商业银行管理声誉风险应遵循什么原则（ ）
• A.前瞻性
• B.匹配性
• C.全覆盖
• D.有效性
• E.客观性
• 参考答案：ABCD
• 解析：商业银行管理声誉风险应遵循前瞻性、匹配性、全覆盖、有效性原则。

• 2.【判断题】申请评分依据的客户基本信息主要来自于客户贷款（信用卡）申请表等申请材料。（  ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P51-59 客户基本信息包括客户的基本情况、工作情况、经济收入情况、社会保障情况、其他信用情况等，主要来自于客户贷款（信用卡）申请表等申请材料。

• 3.【单选题】下列关于个人可循环授信额度的叙述，错误的是（ ）。
• A.个人可循环授信额度是指由自然人提出申请，并提供符合银行规定的担保或信用条件(一般以房产作为抵押)，经银行审批同意，对借款人进行最高额度授信，借款人可在额度有效期内随借随还、循环使用的一种个人贷款业务
• B.个人可循环授信额度为余额控制，在额度和期限内，借款人可以自行搭配每次使用的金额，贷款归还后，可以继续循环使用，直到达到最高余额或期满
• C.授信额度项下贷款可用于个人经营，以及装修、留学、旅游等消费用途。授信额度通常可达抵押房产评估价值的70％，商业银行可根据风险政策制定不同的抵押率
• D.这类业务中，具有代表性的是用途为购买机器设备、装修经营场所的个人经营贷款，根据设备的购买安装进度、装修项目的工程进度额度内分次出账，直到额度用满为止
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P9-P10 个人不可循环授信额度是指根据每次单笔贷款出账金额累计计算，即使单笔贷款提前还款，该笔贷款额度也不能循环使用。即使额度仍然在有效期内，如果出账金额累计达到最高授信额度时，也不能再出账。这类业务中，具有代表性的是用途为购买机器设备、装修经营场所的个人经营贷款，根据设备的购买安装进度、装修项目的工程进度额度内分次出账，直到额度用满为止。（D说的是个人【不可】循环授信额度，所以D错误）

• 4.【单选题】经贷款人同意，个人贷款可以展期。一年以内(含)的个人贷款，展期期限累计不得超过____；一年以上的个人贷款，展期期限累计不得超过____。
• A.原贷款期限；1年
• B.1年；原贷款期限
• C.原贷款期限；原贷款期限的一半
• D.原贷款期限；该贷款品种规定的最长贷款期限
• 参考答案：C
• 解析：《个人贷款管理暂行办法》规定，经贷款人同意展期的贷款，若原期限在一年以内（含），展期不得超过原贷款期限；原期限超过一年的，展期累计不得超过原贷款期限的一半。选项A将一年以上展期限制为1年，与规定不符；选项B错误地调换了两类期限的对应条件；选项D提到的“最长贷款期限”并非相关条款内容。选项C准确对应了法规对两类贷款展期期限的具体要求。

• 5.【判断题】与等额本息还款法比较而言，等额本金还款法对于经济尚未稳定而且是初次贷款购房的人来说是有利的。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P13-P15 在购房初期，等额本金还款法的负担比等额本息还款法重，一般来说，对于经济尚未稳定而且是初次贷款购房的人来说是不利的。

• 6.【单选题】下列权利凭证中，（ ）不能作为个人住房贷款质押的质物。
• A.1999年以后财政部发行的凭证式国债
• B.个人定期储蓄存款存单
• C.个人活期储蓄存折
• D.国家重点建设债券
• 参考答案：C
• 解析：《个人住房贷款管理办法》规定，质押的质物需具备稳定的价值和可转让性。活期储蓄存折因资金流动性强、金额不固定，无法满足质押物价值确定的要求。凭证式国债、定期储蓄存单及国家重点建设债券均属于明确可质押的权利凭证。选项C的特性不符合质押物标准。

• 7.【判断题】公积金个人住房贷款的申请由商业银行自己审批。（ ）
• A.对
• B.错
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P120 公积金个人住房贷款的申请由各地方公积金管理中心负责审批。

• 8.【单选题】按照中国银行保险监督管理委员会《贷款风险分类指引》规定，（ ）三类贷款称为不良贷款。
• A.次级类、关注类和损失类
• B.关注类、可疑类和损失类
• C.次级类、可疑类和损失类
• D.关注类、可疑类和次级类
• 参考答案：C
• 解析：中国银行保险监督管理委员会《贷款风险分类指引》明确将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。其中次级类、可疑类和损失类贷款被视为不良贷款。[A]关注类不属于不良贷款；[B]包含关注类错误；[D]同样错误包含关注类。该指引规定次级、可疑、损失三类需归为不良。

• 9.【单选题】我国最大的个人征信数据库为（ ）。
• A.中国银行业协会建立的个人数据库系统
• B.中国人民银行建立的全国金融信用信息基础数据库系统
• C.中国银监会建立的个人企业基础数据库系统
• D.中华人民共和国财政部建立的个人征信系统
• 参考答案：B
• 解析：教材页码：P238-239 我国最大的个人征信数据库为中国人民银行建设并已投入使用的全国金融信用信息基础数据库系统。

• 10.【单选题】对前一年普惠金融贷款余额占比达到（ ），或者增量达到的商业银行（ ），存款准备金率可以下调1.5个百分点。
• A.5%；5%
• B.5%；10%
• C.10%；10%
• D.10%；5%
• 参考答案：C
• 解析：根据普惠金融定向降准政策，对前一年普惠金融贷款余额或增量占比达到10%的商业银行，其存款准备金率可下调1.5个百分点。该政策旨在鼓励商业银行加大对小微企业、个体工商户等普惠金融领域的信贷支持力度，通过降低存款准备金率释放更多资金用于普惠金融服务。

• 1.【单选题】下列属于不属于短期金融工具的有（ ）。
• A.银行承兑汇票
• B.可转让大额定期存单
• C.回购协议
• D.金融债券
• 参考答案：D
• 解析：短期金融工具一般指期限在一年以内的金融工具。银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议均在货币市场流通，期限通常不超过一年。金融债券是企业或金融机构为筹集中长期资金发行的债券，期限一般在一年以上，属于资本市场工具。《货币金融学》中将短期金融工具定义为一年内到期的债务工具。选项D符合中长期性质。

• 2.【单选题】银行代理基金销售业务的基本条件，不包括（ ）
• A.有专门负责基金销售业务的部门
• B.资本充足率符合国务院银行业监督管理机构的有关规定
• C.最近3年内没有受到重大行政处罚或者刑事处罚
• D.公司负责基金销售业务部门的员工均应取得基金从业资格人员
• 参考答案：D
• 解析：《证券投资基金销售管理办法》规定，商业银行申请基金销售业务资格需具备的条件包括：有负责基金销售的专业部门；资本充足率达标；最近3年未受重大处罚。选项D中“员工均应取得基金从业资格”不符合规定，法规仅要求管理人员和业务人员取得资格，并非全体员工。A、B、C均符合法规条文。

• 3.【多选题】资产负债计划管理中，资产负债结构计划主要包括（ ）。
• A.资本计划
• B.信贷计划
• C.投资计划
• D.同业及金融机构往来融资计划
• E.存款计划
• 参考答案：ABCDE
• 解析：教材页码：P210-212 资产负债结构计划主要包括：资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往来融资计划、存款计划及资产负债期限控制计划等。故本题选ABCDE。

• 4.【多选题】法人成立应当具备的条件有（ ）。
• A.有自己的章程
• B.有自己的组织机构和住所
• C.有自己的名称
• D.依法成立
• E.有自己的财产或者经费
• 参考答案：BCDE
• 解析：《民法典》第五十八条规定，法人成立需依法设立，具备名称、组织机构、住所、财产或经费，能够独立承担民事责任。选项B（组织机构、住所）、C（名称）、D（依法成立）、E（财产或经费）均符合该法条内容。选项A（章程）并非所有法人成立的必备条件，如机关法人依据法律或行政命令设立而非章程。

• 5.【单选题】下列不属于代理活动包含的法律关系的是（  ）。
• A.被代理人与代理人之间产生代理的基础法律关系
• B.代理人与第三人所为的民事法律行为
• C.被代理人与第三人之间承受代理行为产生的法律后果
• D.代理人与第三人之间的基础法律关系
• 参考答案：D
• 解析：教材页码：P302-306 代理活动涉及三方主体，其整体是代理法律关系，又包含着三部分内容： ①被代理人与代理人之间产生代理的基础法律关系，如委托合同； ②代理人与第三人所为的民事法律行为，称为代理行为； ③被代理人与第三人之间承受代理行为产生的法律后果，即基于代理行为而产生、变更或消灭的某种法律关系。 故本题选D。

• 6.【判断题】在银行代理保险业务中，商业银行属于保险兼业代理机构。
• A.正确
• B.错误
• 参考答案：A
• 解析：《保险兼业代理管理暂行办法》明确，保险兼业代理机构指在从事自身业务的同时接受保险机构委托代销保险产品的机构。商业银行在主营业务之外开展保险代理业务，符合兼业代理特征。选项A对应相关法规对商业银行代理保险业务的性质认定。

• 7.【单选题】根据《中国人民银行金融消费者权益保护实施办法》，金融机构应依法收集个人金融信息，至少每（ ）排查一次个人金融信息安全隐患。
• A.周
• B.月
• C.半年
• D.年
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P450 根据《中国人民银行金融消费者权益保护实施办法》，金融机构应依法收集个人金融信息，采取有效措施确保个人金融信息安全，至少每半年排查一次个人金融信息安全隐患。故本题选C。

• 8.【单选题】资本市场是指期限在（ ）的长期资金融通市场。
• A.一年以上
• B.一年以内(含一年)
• C.半年以上
• D.半年以内(含半年)
• 参考答案：A
• 解析：教材页码：P47-51 资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场，主要包括债券市场和股票市场。故本题选A。

• 9.【多选题】商业银行向中央银行申请再贴现时，下列会计分录中正确的有（ ）。
• A.借:向中央银行借款
• B.贷:存放中央银行款项
• C.借:向中央银行借款金融机构往来支出
• D.借:存放中央银行款项
• E.贷:向中央银行借款
• 参考答案：DE
• 解析：再贴现业务属于商业银行与中央银行之间的资金往来。商业银行办理再贴现时，会收到中央银行支付的款项，同时形成负债。《商业银行会计制度》规定，收到款项增加“存放中央银行款项”（资产类科目借方），对应的负债确认为“向中央银行借款”（负债类科目贷方）。选项中“存放中央银行款项”为借方科目，“向中央银行借款”为贷方科目，符合资产与负债同时增加的会计处理原则。其他选项存在科目方向错误或无关科目混淆情形。

• 10.【单选题】下列关于同业拆借的说法，错误的是（ ）。
• A.同业拆借是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷
• B.借入资金称为拆入，贷出资金称为拆出
• C.同业拆借业务主要通过全国银行间债券市场进行
• D.同业拆借的利率随资金供求的变化而变化，常作为货币市场的基准利率
• 参考答案：C
• 解析：教材页码：P160-161 同业拆借业务是指经中国人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。故本题选C。