2025年税务师科目怎么搭配考试？科学组合方案推荐

税务师考试包含《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》五门科目，各科既有独立性又存在内在联系。本文分享了2025年税务师科目科学组合方案，供大家参考。

2025年税务师科目怎么搭配考试

税务师考试科目特点与关联分析

税务师考试包含《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》五门科目，各科既有独立性又存在内在联系。

税法类科目：《税法(一)》和《税法(二)》是基础，覆盖增值税、企业所得税等核心税种，内容重合度高且与《涉税服务实务》形成理论与实践的互补。例如，《涉税服务实务》中的纳税申报表填写需以税法一、二的知识为支撑，三科联动学习可强化知识应用能力。

财务与会计：该科目涵盖财务报表分析、成本核算等内容，与 CPA《会计》《财务成本管理》的重合度高达 90%，适合有会计基础的考生高效备考。但需注意，税务师的会计部分难度仅为注会的 50%，更侧重基础理论与税务相关财务调整。

涉税服务相关法律：包含民商法、行政法、刑法等内容，与 CPA《经济法》在合同法、公司法等领域有 55% 的重合度，但覆盖范围更广。该科目记忆量较大，需结合案例理解法律条文。

2025年税务师备考节奏的科学把控

(一)分阶段备考策略

基础阶段(5-7 月)：结合考试大纲和教材，系统学习各科核心知识点。例如，税法一、二可通过思维导图梳理税种框架，法律科目可整理法条清单。

强化阶段(8-9 月)：重点突破高频考点和难点，如《财务与会计》中的长期股权投资、《涉税服务实务》中的税务稽查应对。建议使用真题和模拟题进行专项训练，总结答题技巧。

冲刺阶段(10-11 月)：进行全真模拟考试，熟悉机考环境和时间分配。同时，回顾错题集，查漏补缺。例如，税法科目需强化计算题和综合分析题的限时训练。

(二)跨考考生的联动策略

CPA 与税务师联报：CPA《税法》与税务师《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务实务》的重合度超过 80%，可优先报考这些科目。例如，考完 CPA 税法后，利用 2-3 个月集中补充税务师独有的土地增值税、资源税等内容。

中级会计与税务师联报：中级《会计实务》《财务管理》与税务师《财务与会计》重合度较高，可搭配报考。同时，中级《经济法》中的合同法、公司法等内容可与税务师法律科目形成互补。

2025年税务师报名时间

2025年税务师报名时间是5月13日10:00至7月15日17:00，还有一次补报的机会，补报名时间是8月11日10:00至8月22日17:00。

2025年税务师考试时间安排

2025年11月15日：

09:00——11:30 税法(一)

13:00——15:30 税法(二)

16:30——19:00 涉税服务相关法律

2025年11月16日：

09:00——11:30 财务与会计

14:00——16:30 涉税服务实务