2025年税务师科目搭配：不同人群的科目搭配方案

2025年税务师科学的科目搭配不仅能提升学习效率，还能降低备考压力。本文从不同考生基础方向提供全面的搭配方案，助力考生精准制定备考计划。

2025年税务师科目搭配：不同人群的科目搭配方案

(一)零基础考生：循序渐进，夯实基础

第一年：《税法(一)》+《税法(二)》这两门科目是税务师考试的基石，内容相对基础且关联紧密，适合零基础考生建立知识框架。例如，税法一的增值税与税法二的企业所得税均为考试重点，先攻克这两科可为后续学习打下坚实基础。

第二年：《涉税服务实务》+《涉税服务相关法律》在掌握税法知识后，学习实务科目可提升综合应用能力，而法律科目则需投入时间记忆法条。两者搭配可平衡学习压力，避免单一科目负担过重。

第三年：《财务与会计》该科目计算量较大，建议放在最后备考。有了前两年的税法基础，学习财务与会计中的税务相关财务处理会更轻松。

(二)有会计背景考生：利用优势，高效联动

第一年：《财务与会计》+《涉税服务实务》会计背景考生对财务报表、成本核算等内容较为熟悉，可快速掌握《财务与会计》的核心知识点。同时，实务科目中的会计分录编制与税务调整能进一步巩固专业技能。

第二年：《税法(一)》+《税法(二)》结合会计知识学习税法，可加深对增值税、企业所得税等税种的理解。例如，视同销售的会计处理与税务处理差异需重点关注。

第三年：《涉税服务相关法律》法律科目中的公司法、合同法等内容与会计实务有一定关联，考生可结合实际案例记忆法条，提升学习效率。

(三)有法律背景考生：聚焦法律，兼顾税法

第一年：《涉税服务相关法律》+《税法(一)》法律背景考生对行政法、刑法等内容有天然优势，可优先攻克法律科目。同时，税法一的增值税、消费税等内容相对独立，适合与法律科目搭配学习。

第二年：《税法(二)》+《涉税服务实务》在掌握税法一的基础上，学习税法二的企业所得税、个人所得税，再结合实务科目中的纳税申报实操，可形成完整的税法知识体系。

第三年：《财务与会计》该科目中的财务管理部分与法律实务关联度较低，需单独投入时间学习。建议通过大量习题强化计算能力，如财务报表分析、投资决策等题型。

2025年税务师特殊群体的备考建议

(一)在职考生：合理分配时间，聚焦核心科目

科目选择：优先报考关联性强的科目，如《税法(一)》+《税法(二)》+《涉税服务实务》，避免分散精力。

学习方法：利用碎片化时间听网课、刷题库，周末集中进行主观题训练。例如，每天通勤时学习税法知识点，周末模拟实务案例分析。

(二)免试考生：善用政策，减轻备考压力

免试条件：已评聘经济、审计等高级专业技术职务，可免试《财务与会计》;评聘法律高级专业技术职务，可免试《涉税服务相关法律》。

科目搭配：免试一科后，剩余科目可根据自身基础选择。例如，免试财务与会计的考生，可先考税法一、二和实务，再集中攻克法律科目。

2025年税务师报名时间

2025年税务师报名时间是5月13日10:00至7月15日17:00，还有一次补报的机会，补报名时间是8月11日10:00至8月22日17:00。

2025年税务师考试时间安排

2025年11月15日：

09:00——11:30 税法(一)

13:00——15:30 税法(二)

16:30——19:00 涉税服务相关法律

2025年11月16日：

09:00——11:30 财务与会计

14:00——16:30 涉税服务实务