税务师考试共设五门科目,包括《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务实务》《财务与会计》《涉税服务相关法律》。科目难度差异较大,合理搭配可提升备考效率。

2025年税务师报名科目搭配建议

一、基础优先:税法一+税法二

《税法(一)》和《税法(二)》是税务师考试的核心科目,内容关联性强,且为其他科目(如《涉税服务实务》)奠定基础。

推荐理由:两科目涵盖增值税、消费税、企业所得税等核心税种,知识点重合度高,适合零基础考生同步学习。

学习重点:税法一侧重流转税,税法二侧重所得税,需结合政策法规强化计算能力。

二、实务结合:税法+实务组合

《涉税服务实务》需结合税法知识解决实际问题,建议与税法一、税法二搭配学习。

推荐组合:税法一+税法二+实务(“三税”组合)

优势:三科内容互补,实务中的纳税申报、税务代理等案例需以税法为基础,联动学习可提升应用能力。

备考建议:注重真题训练,强化综合分析题和实务操作题。

三、进阶选择:法律+财务组合

《财务与会计》和《涉税服务相关法律》难度较高,建议在基础科目通过后报考。

推荐组合:

法律+财务:适合记忆能力强、时间充裕的考生,两科目均为记忆型内容,可集中突破。

分年报考:第二年考实务后,第三年再考法律和财务,分散压力。

学习重点:

财务科目需掌握会计报表分析、成本核算等,与CPA《会计》重合度高。

法律科目需理解民商法、行政法等条文,结合案例记忆。

四、跨考考生策略

CPA联考:

税法一、税法二与CPA《税法》重合度超80%,可优先报考。

中级会计联考:

中级《会计实务》《财务管理》与税务师《财务与会计》内容相似,可同步备考。

2025年税务师考试重要时间点

报名时间

报名时间:2025年5月13日10:00至7月15日17:00。

补报名时间:2025年8月11日10:00至8月22日17:00。

缴费时间

缴费时间与报名时间同步,分为两个阶段,分别是:

2025年5月13日10:00至7月17日24:00;

2025年8月11日10:00至8月24日24:00。

准考证打印时间

11月10日10:00至11月16日15:00

考试时间

2025年11月15日:

09:00——11:30 税法(一)

13:00——15:30 税法(二)

16:30——19:00 涉税服务相关法律

2025年11月16日:

09:00——11:30 财务与会计

14:00——16:30 涉税服务实务

2025年度税务师教材已经出版发行,对比2024年教材,为大家汇总整理2025年度税务师教材目录及变动解读,帮助考生掌握教材变动内容。

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