注册税务师2025年报名条件及科目

注册税务师2025年报名条件

中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可以报名参加税务师职业资格考试：

1、专科学历取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。

2、本科学历取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)；或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。

3、本科应届经济学、法学、管理学学科门类大学本科应届毕业生。

税务师不得报名的情形

曾获得税务师职业资格证书，但证书被取消登记，自取消登记之日起至报名之日止不满5年者，不得报名参加考试。

在以前年度税务师职业资格考试中，因违纪违规行为受到禁考处理，且期限未满者，也不能报名。

2025年税务师免试条件及科目

符合报名条件且具备以下条件之一者，可申请免试相应科目：

免试《财务与会计》科目：已评聘经济、审计等高级专业技术职务(如高级经济师、高级审计师)，并从事涉税工作满2年。

免试《涉税服务相关法律》科目：已评聘法律高级专业技术职务(如高级律师、法学教授)，并从事涉税工作满2年。

关键要求：

免试人员需在连续4个考试年度内通过剩余科目。

工作年限以官方认定为准，需提供社保记录、劳动合同或单位盖章的工作证明。

2025年税务师考试科目

税务师考试共设置五门科目，各科目具体情况如下：

《税法(一)》：考试时长为150分钟，主要内容聚焦于流转税与资源税，涵盖增值税、消费税、车辆购置税、资源税等多个税种的基本原理及政策应用。其中，增值税在考试中占比超50%，是备考的重中之重，考生需要重点掌握各税种的计算方法与税收优惠政策，考试题型有单项选择题、多项选择题、计算题、综合分析题。

《税法(二)》：考试时间同样为150分钟，以所得税为主线，包含企业所得税、个人所得税以及国际税收规则等内容。该科目对考生的政策理解和计算能力要求较高，考试题型为单项选择题、多项选择题、计算题、综合分析题。

《涉税服务实务》：考试时长150分钟，此科目侧重考察税务代理、纳税申报、税收筹划等实际操作技能，要求考生不仅要熟悉税法知识，还需具备将理论知识应用于实际工作的能力。考试题型有单项选择题、多项选择题、简答题、综合分析题，其中简答题和综合分析题需要考生用文字作答，对语言组织和表达能力有一定要求。

《涉税服务相关法律》：考试时间150分钟，涵盖行政法、民商法、刑法及诉讼法律等多方面法律知识，重点考查考生对法律条文的理解与实际应用能力。考试题型包括单项选择题、多项选择题、综合分析题，考生需要记忆大量法律条文，并学会在不同案例情境中准确运用。

《财务与会计》：考试时长150分钟，融合了财务管理与会计实务两大部分内容。财务管理部分包括财务报表分析、财务预测与预算、筹资与投资管理等;会计实务部分涉及资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等会计要素的核算，以及财务报表编制、企业破产清算等特殊业务。考试题型为单项选择题、多项选择题、计算题、综合分析题。