2025年税务师涉税服务实务教材目录及变化解读

2025年税务师涉税服务实务教材目录共9章，从内容来看，2025年税务师考试教材涉税实务新增和修改的主要集中在第二章、第三章和第五章，其他章节变动较小。

2025年税务师涉税服务实务教材目录

第一章 导论

一、涉税专业服务概述

二、我国涉税专业服务机构及业务范围

三、涉税专业服务行政监管

四、税务师、税务师事务所及行业协会的规定

第二章 税收征收管理

一、税收征收管理的概念

二、税务管理

四、税务检查

五、征纳双方的权利、义务和法律责任

第三章 涉税专业服务程序与方法

一、涉税专业服务的基本程序

二、纳税审核方法概述

三、货物与劳务税纳税审核方法

四、所得税纳税审核方法

五、其他税种纳税审核方法

六、社保费审核方法

熟悉基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险缴纳情况的审核重点

第四章 涉税会计核算

一、涉税会计核算概述

二、货物与劳务税会计核算

三、所得税会计核算

四、其他税种会计核算

五、涉税账务调整

第五章 纳税申报代理服务

一、货物与劳务税纳税申报代理

二、所得税纳税申报代理

三、其他税种申报代理

第六章 涉税鉴证与纳税情况审查服务

一、涉税鉴证业务概述

掌握涉税鉴证业务的相关原则、程序和方法

二、企业所得税汇算清缴鉴证服务

三、研发费用加计扣除鉴证服务

四、资产损失税前扣除鉴证服务

五、高新技术企业专项认定鉴证服务

六、土地增值税清算鉴证服务

七、税务司法鉴定服务

八、纳税情况审查服务

2025年税务师涉税服务实务教材变化解读

全面数字化电子发票的推广导致发票管理的内容发生了重大变化；《涉税专业服务管理办法(试行)》出台，“税收策划服务”调整为“税务合规计划服务”，相关政策随之发生调整；同时，2024年度企业所得税纳税申报表发生了变化，旅客运输服务数电票导致的增值税纳税申报表的填写变化等也要引起重视。

从税种来看，我们要注意《税法(I)》《税法(II)》中调整变动较大的增值税、企业所得税和个人所得税。这几个税种更新了部分新政策，这些内容必然会影响我们2025年考试的命题。

具体变化如下：