考生在准备税务师《涉税服务实务》时,应重点关注增值税和企业所得税的计算方法,以及个人所得税的政策变化。由于这些章节在考试中占据重要地位,考生需要深入理解和掌握相关政策和计算方法。同时,对于预计变动不大的章节,考生可以提前预习,为后续的深入学习打下基础。

2025年税务师考试涉税实务教材变动解析

第二章 税收征收管理:预计有三个主要变化:铁路客运推广使用全面数字化电子发票。民航旅客运输服务推广使用全面数字化电子发票。资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”。

第三章 涉税专业服务程序与方法:预计会有各个实体税种的政策变动,包括增值税、企业所得税、个人所得税、契税和土地增值税。

2025年税务师教材出版时间

2025年税务师教材出版时间预计在5月份。以下是近5年税务师教材发布时间,各位考生可以进行参考:

税务师涉税实务考试命题规律

(1)考核细致,注重基础

从近几年的考题分析,每年都会结合《税法(Ⅰ)》《税法(Ⅱ)》教材原文,考查各章节的基础知识,注重细节,知识点覆盖面越来越广。

(2)全面综合,逢新必考

《涉税服务实务》科目会涉及其他四科的内容,包括各税种的计算、账务处理、复议诉讼法律制度等。考试重视知识整合与融会贯通。

简答题与综合分析题通常会涉及多个经济业务,跨章节、跨税种,考查多个知识点,综合性强,难度大。

每当有新政策出台,教材会及时进行更新,考试也会同步考核。

(3)主观题分值大,结合实务考核

《涉税服务实务》主观题90分,占比 64%,占领考试大半江山。

主观题多属于分析判断类题目,结合实务进行考核,主要考查增值税、企业所得税纳税审核与纳税申报表的填列、正确地进行账务处理与税务处理等,对考生运用知识和综合分析能力的要求比较高。

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