税务师25年大纲公布，下载pdf版

第一章 税法基本原理

一、税法概述

(一)熟悉税法的特点

(二)熟悉税法的原则

(三)掌握税法的效力与解释

(四)了解税法的作用

(五)了解税法与其他部门法的关系

二、税收法律关系

(一)熟悉税收法律关系的特点

(二)熟悉税收法律关系的主体

(三)了解税收法律关系的产生、变更、消灭

三、税收实体法与税收程序法

(一)掌握税收实体法要素的主要规定

(二)了解税收程序法的基本制度

导论

熟悉其他主要国家征收的税种及对税种的分类

第一章企业所得税

一、概述

(一)了解企业所得税的概念和计税原理

(二)了解各国企业所得税的一般性做法

(三)了解我国企业所得税的制度演变

(四)了解我国企业所得税的作用

二、纳税义务人、征税对象与税率

(一)熟悉企业所得税的纳税义务人

(二)熟悉企业所得税的征税对象及所得来源地的确定

(三)掌握企业所得税基本税率规定、优惠税率的适用范围

三、应纳税所得额的计算

(一)掌握收入总额确认的规定

(二)掌握不征税收入、免税收入的规定

(三)熟悉其他收入情形的企业所得税处理

(四)掌握扣除项目的原则、范围，扣除标准和扣除凭证

(五)掌握不得扣除的项目

(六)掌握亏损弥补的规定

上篇财务

第一章财务管理概论和基础

一、财务管理内容

熟悉财务管理的内容

二、财务管理目标

(一)了解财务管理目标

(二)熟悉利益相关者的要求

三、财务管理的环境

了解法律环境、经济环境和金融环境

四、货币时间价值

掌握终值和现值的计算

五、风险与收益

(一)掌握资产的收益与收益率的含义与计算

(二)了解风险管理理念与工具方法

(三)掌握资产的风险及其衡量

(四)熟悉证券资产组合的风险与收益

(五)掌握资本资产定价模型

(六)了解财务估值方法

第一章导论

一、涉税专业服务概述

(一)熟悉涉税专业服务的概念及特点

(二)了解涉税专业服务的产生与发展

(三)掌握涉税专业服务的地位与作用

二、我国涉税专业服务机构及业务范围

(一)熟悉我国涉税专业服务机构的构成

(二)掌握我国涉税专业服务范围的大类

三、涉税专业服务行政监管

(一)熟悉从业信息管理的内容

(二)熟悉涉税专业服务基本准则

(三)职业道德守则

(四)掌握信用评价的内容

(五)了解公告推送的内容

(六)熟悉违法违规责任

(七)了解优化服务的措施

四、税务师、税务师事务所及行业协会的规定

(一)熟悉税务师的相关规定

(二)掌握税务师事务所的相关规定

(三)了解税务师协会的相关规定

第一编 行政法律制度

第一章 行政法基本理论

一、行政法基础

(一)了解行政法的特征

(二)掌握行政法的基本原则

(三)了解行政法的渊源

(四)了解行政法律关系

二、行政主体

(一)熟悉行政主体的特征及行政职权

(二)掌握行政机关及其工作人员

(三)了解其他行使行政职权的组织

三、行政行为

(一)了解行政行为基本理论

(二)了解抽象行政行为

(三)掌握具体行政行为

(四)掌握行政行为程序与行政程序法

(五)熟悉行政事实行为

2025年税务师教材变化内容

税法一

教材内容简介：系统介绍货物和劳务税(增值税、消费税、关税、车辆购置税等)和征管职责划转至税务部门的16项非税收入的基本原理和制度规定等内容。

教材主要变化：全书共11章，2025年版变化主要涉及8章，具体包括：税法基本原理部分，根据税务司法实践和税收征管改革举措，对税法的发展等进行完善和补充；税种部分，增加了自2024年4月1日至2025年3月31日公布实施的税收政策，例如，资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”相关政策，同时分别根据《水资源税改革试点实施办法》和《关税法》对资源税和关税部分内容进行修订，等等。

税法二

教材内容简介：系统介绍所得税、财产和行为税的基本原理和制度规定，以及国际税收等内容。

教材主要变化：全书共10章，2025年版变化主要涉及9章，具体包括：所得税、财产和行为税部分，增加了自2024年4月1日至2025年3月31日公布实施的税收政策，并对部分原有内容进行调整和细化，增加部分例题；国际税收部分，更新了税收协定及其待遇后续管理、非居民企业税收管理、税收抵免制度等相关内容，并增加例题。

涉税服务实务

教材内容简介：系统介绍涉税服务基本业务知识和实际操作技能、具体包括涉税专业服务知识概述、税收征收管理、涉税专业服务程序与方法、涉税会计核算、纳税申报代理服务、涉税鉴证与纳税情况审查服务、税务咨询服务、其他税务事项代理服务、其他涉税专业服务。

教材主要变化：全书共9章，2025年版变化主要涉及8章，具体包括：涉税服务基础知识部分，根据涉税专业服务行业发展，对涉税专业服务规范、行业管理、行业发展现状、涉税专业服务程序与方法进行修订，同时根据深化税收征管改革要求，对税收征收管理内容进行补充完善；一般涉税专业服务和特定涉税专业服务部分，根据自2024年4月1日至2025年3月31日公布实施的税收政策和征管要求，修订更新了相关内容，对部分内容进行了调整，修订和新增部分例题。

涉税服务相关法律

教材内容简介：系统介绍税务师执业所需的涉税服务相关法律基本理论、规范、规则和实际应用，包括行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度三个部分。

教材主要变化：全书共19章，2025年版变化主要涉及18章，具体包括：行政法律制度部分，对行政法基本理论、行政复议相关法律内容进行了调整和细化；民商法律制度部分，根据债法、婚姻家庭与继承法、个人独资企业法、公司法、破产法、电子商务法、合伙企业法等法律法规的变化进行了更新；刑事法律制度部分，对刑法中刑罚的适用和刑事诉讼法进行了调整更新。

财务与会计

教材内容简介：系统介绍财务与会计的理论、实务知识，具体包括：财务预测、财务预算筹资与股利分配管理、投资管理、营运资金管理财务分析与评价；资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本、利润等的核算，所得税，会计调整，财务报告，企业破产清算；等等

教材主要变化：全书共19章，2025年版变化主要涉及主要变化15章，主要包括：财务部分，对书中例题进行了更新和补充。会计部分，根据第十四届全国人民代表大会常务委员会第一次会议表决通过关于修改《会计法》的决定，对相关知识点进行了更新；更新了会计估计的相关内容；更新了与单项交易相关的递延所得税的知识点和例题。