2025年注册税务师税法一教材目录及变动对比解读

2025年注册税务师税法一教材全书共11章，2025年实质新增和修改的政策较多，主要集中在第二章、第六章、第十章；其他章节变动较小。

2025年注册税务师税法一教材目录

第一章 税法基本原理

一、税法概述

二、税收法律关系

三、税收实体法与税收程序法

四、税法的运行

五、税收制度沿革

第二章 增值税

一、增值税概述

二、纳税义务人与扣缴义务人

三、征税范围

四、税率和征收率

五、税收优惠

六、计税方法

七、一般计税方法应纳税额计算

八、简易计税方法应纳税额计算

九、进口环节增值税

十、出口环节增值税

十二、征收管理

第三章 消费税

一、消费税概述

二、纳税义务人和扣缴义务人

三、税目与税率

四、计税依据

五、生产销售应税消费品应纳税额的计算

六、委托加工应税消费品应纳税额的计算

七、进口应税消费品应纳消费税的计算

八、批发、零售环节应纳消费税的计算

九、出口应税消费品的税收政策

十、征收管理

第四章 城市维护建设税

一、了解城市维护建设税概述

二、熟悉纳税人

三、熟悉征税范围

四、熟悉税率

五、熟悉税收优惠

六、掌握计税依据

七、掌握应纳税额的计算

八、熟悉征收管理

2025年注册税务师税法一教材变动对比解读

2025年税务师税法(一)教材相比2024年来说，变动比例约为35%。教材页码由365页变为382页，增加约4.66%。

具体变化如下：

税务师税法一科目特点

《税法一》科目的难度在税务师五门考试中相对较低，但是此科目需要考生记忆的知识点较多、知识点也比较琐碎，此科目考试侧重全面考核、重点突出，需要考生在理解法律条文的基础上，进行计算。《税法一》科目近年来主要考查的内容为增值税、消费税、企业所得税和个人所得税以及土地增值税，因此建议各位考生在备考时要侧重以上考点。